Ставки налога на дивиденды 2017: узнайте, что вы должны

+ Взгляните на ставки налога на дивиденды 2017 года

Если вы находитесь в этой налоговой скобке …	… вы платите эту ставку за квалифицированные дивиденды …	… но вы платите эту ставку за неквалифицированные дивиденды.
10%	0%	10%
15%	0%	15%
25%	15%	25%
28%	15%	28%
33%	15%	33%
35%	15%	35%
39.6%	20%	39.6%

Дивиденды - это не свободные деньги - они обычно облагаются налогом. Но как и когда вы владеете инвестициями, которые им платят, можно резко изменить налоговый законопроект, который эти дивиденды набирают.

Существует множество исключений и необычных сценариев со специальными правилами - см. Публикацию IRS Publication 550 для подробностей, но здесь, как правило, действуют налоги на дивиденды.

Квалифицированные и неквалифицированные дивиденды

Дивиденды - это доля прибыли компании, которая распределяется среди акционеров. Для целей налогообложения существуют два вида дивидендов: квалифицированные и неквалифицированные. Неквалифицированные дивиденды иногда называют обыкновенными дивидендами.

Для того чтобы дивиденд был квалифицирован, он должен быть сначала оплачен корпорацией США или соответствующим иностранным юридическим лицом. Для многих инвесторов - будь то в акциях, паевых инвестиционных фондах или ETF - это легко удовлетворить.

Во-вторых, на самом деле это должно быть дивидендом в глазах IRS. Некоторые вещи не считаются дивидендами, несмотря на то, что они могут быть названы, в том числе:

• Премии страховая компания возвращается
• Ежегодные распределения кредитных союзов
• «Дивиденды» от кооперативов или организаций, освобожденных от налогов

Кроме того, дивиденды не являются синонимами прироста капитала.

В-третьих, и, наконец, дивиденды обычно считаются квалифицированными только в том случае, если вы сохраняете базовую безопасность достаточно долго. Определение «достаточно» становится немного сложным, но, как правило, если вы владели ценностью более 60 дней в течение 121-дневного периода, который начинался за 60 дней до даты экс-дивиденда, то есть день, когда вы должны владеют акциями для получения дивиденда - дивиденд квалифицирован. (Предпочитаемый запас имеет специальные правила, кстати.)

Вот пример. Если ваши акции Форда выплатили дивиденды 1 сентября, а бывшая дивидендная дата была 20 июля, вам необходимо было владеть вашими акциями не менее 61 дня с 21 мая по 19 сентября. И когда вы считаете дни, включите в тот день, когда вы продали акции, но не в тот день, когда вы их купили.

Если вы не владеете акциями достаточно долго, IRS может считать их неквалифицированными, и вы будете платить налог по более высокой, неквалифицированной ставке.

Ставки налога на дивиденды за 2017 год

Ставка налога на квалифицированные дивиденды обычно ниже, чем ставка по неквалифицированным дивидендам: это 0%, 15% или 20%, в зависимости от вашего налогового бремени. Налоговая ставка по неквалифицированным дивидендам совпадает с налогом на прибыль. (В какой налоговой группе я вхожу?)

В обоих случаях люди в более высоких налоговых брекетах платят больше налогов за свои дивиденды.

Если вы находитесь в этой налоговой скобке …	… вы платите эту ставку за квалифицированные дивиденды …	… но вы платите эту ставку за неквалифицированные дивиденды.
10%	0%	10%
15%	0%	15%
25%	15%	25%
28%	15%	28%
33%	15%	33%
35%	15%	35%
39.6%	20%	39.6%

Как платить дивидендные налоги

После окончания года вы получите форму 1099-DIV, а иногда и расписание K-1, от вашего брокера или любого лица, которое отправило вам не менее 10 долларов дивидендов и других распределений. 1099-DIV указывает, что вы заплатили, и были ли дивиденды квалифицированными или неквалифицированными. Вы используете эту информацию для заполнения налоговой декларации. Вам также может потребоваться заполнить список В, если вы получили более 1500 долларов дивидендов за год.

Даже если вы не получили дивиденды наличными - скажем, вы автоматически реинвестировали свои деньги, чтобы купить больше акций базового пакета акций, например, в плане реинвестирования дивидендов (DRIP) - вам все равно нужно сообщить об этом. Вам также необходимо сообщить о дивидендах от инвестиций, которые вы продали в течение года.

Как контролировать счет налога на дивиденды

Плюсы говорят, что некоторые маневры могут помочь.

Смотреть календарь

Вы можете сэкономить на налогах, удерживая свои инвестиции на 61-дневный минимум, говорит Терри Девер, сертифицированный бухгалтер и сертифицированный финансовый планировщик в Камарилло, штат Калифорния. Просто убедитесь, что это соответствует вашим другим инвестиционным целям.

Отложить денежные средства

Ваш работодатель удерживает налоги с вашей зарплаты и отправляет их в IRS от вашего имени, но обычно никто не делает то же самое с вашими дивидендами.

«Если они достаточно значительны, и нет других источников удержания, тогда сметные налоги должны быть выплачены, и они выплачиваются ежеквартально. Налоговый составитель может помочь в определении того, насколько это важно, но это нужно учитывать, если вы получаете большие дивиденды, - предупреждает Дейвер.

Держите дивидендные выплаты в пенсионном счете

Это может укрывать дивиденды от налогов или откладывать налоги на них, говорит Кен Корлетт, сертифицированный финансовый планировщик в Уорттинге в Сан-Диего.

«Если вы зарабатываете столько дохода, что оказываете влияние на свою налоговую брешь, тогда вы хотите, возможно, сделать какое-то планирование», - говорит он.

Думайте заранее. Вам нужен доход сейчас? Кроме того, тип учетной записи для выхода на пенсию имеет значение. Например, когда вы в конечном итоге снимаете деньги с традиционной ИРА, она может облагаться налогом по вашей обычной ставке налога на прибыль, а не по тем более низким процентным ставкам. Если вы претендуете на Roth IRA, вы не получите налоговую скидку на взнос, но ваши возможные изъятия - после возраста 59 ½ - могут облагаться налогом.Это всего лишь одна из многих вещей, которые вы должны учитывать при принятии решения между традиционным или Roth IRA. (Не знаете, какая разница между Roth и традиционными IRA? Мы объясняем здесь.)