Дебиторская задолженность - полное объяснение и пример

Что это такое:

Обычный

0

false

false

false

MicrosoftInternetExplorer4

Дебиторская задолженность является важным фактором в оборотном капитале компании. Если он слишком высок, компания может быть неудовлетворительной в сборе того, что тоже должно, и вскоре может изо всех сил пытаться найти наличные деньги для оплаты счетов; если он слишком низок, компания может неразумно нарушать отношения с клиентами или не предлагать условия конкурентного платежа. В целом лексики дебиторской задолженности соответствуют изменениям в уровнях продаж.

Компании иногда могут использовать свою дебиторскую задолженность в качестве обеспечения для заимствования денег. Уровень дебиторской задолженности также влияет на несколько важных финансовых показателей, включая оборотный капитал, кредиторскую задолженность, текущее соотношение и другие.

Важно отметить, что безнадежная дебиторская задолженность не квалифицируется как активы (эти безнадежные суммы реклассифицируются на резерв по сомнительным долгам, что существенно снижает дебиторскую задолженность); Таким образом, компании обычно позволяют кредитоспособным клиентам оплачивать дни, недели или даже месяцы после того, как они получили услуги или товары компании. Иногда компании продают свою дебиторскую задолженность за центы по доллару другим компаниям, которые фокусируются исключительно на сборе задолженностей.

Как это работает (Пример):

Обычный

0

false

false

false

MicrosoftInternetExplorer4

Предположим, что компания XYZ продает 1 миллион частей виджета производителю виджета и дает этому клиенту 60 дней на оплату этих частей. После того, как компания XYZ получит заказ и / или отправит детали и / или отправит клиенту счет-фактуру, он уменьшит свой учетный счет на 1 млн. Долл. США и увеличит свою дебиторскую задолженность на 1 млн. Долл. США. Когда прошло 60 дней, и компания XYZ будет выплачена, она увеличит денежные средства на 1 миллион долларов и уменьшит дебиторскую задолженность на 1 миллион долларов.

A / R является активом, и поэтому он отображается в балансе. В частности, A / R является активным активом , что означает, что ожидаемая сумма будет получена в течение следующих 12 месяцев.

Когда дебиторская задолженность снижается, это считается источником денежных средств отчет о движении денежных средств компании и, как таковой, увеличивает оборотный капитал компании (определяется как текущие активы минус текущие обязательства). Когда дебиторская задолженность растет, это считается использованием наличных средств в отчете о движении денежных средств компании, поскольку компания «растягивает» время, необходимое для получения денег, причитающихся ему, и, таким образом, использует денежные средства быстрее.

Почему это имеет значение:

Обычный

0

false

false

false

MicrosoftInternetExplorer4

Дебиторская задолженность (A / R) - это суммы, причитающиеся клиентам за товары и услуги, которые компания разрешила клиенту приобрести в кредит.