Определение и пример правильного правила собственности

Что это такое:

Правило правила- это правило IRS, в котором указано, что деньги, взятые из Индивидуальный пенсионный счет должен быть помещен в аналогичный тип учетной записи, если владельцу учетной записи меньше 59,5 лет.

Как это работает (пример):

Предположим, у Джона Доу есть ИРА, которую он открыл, когда он был 15. Ему сейчас 45 лет, и он хочет консолидировать деньги с другой ИРА, которую он открыл несколько лет назад. Правило такого же правила IRS позволяет ему это делать, потому что он переводит деньги из ИРА в ИРА. Например, если он переводит деньги из ИРА на торговый счет или в Депозитный сертификат, он будет нарушать одно и то же правило собственности.

Если первоначальная ИРА провела, скажем, только акции акций Компании XYZ и в перемещение средств решает продать акции и положить только наличные деньги в новой ИРА, он также будет нарушать одно и то же правило собственности, потому что он не переложил акции с оригинальной ИРА на новую ИРА.

Почему это имеет значение:

Нарушение того же правила собственности не является незаконным, оно просто генерирует огромный налоговый штраф, если лицу, владеющему регистрацией, меньше 59,5 лет (это возраст, когда вы можете вывести средства ИРА для использования в отставке). В частности, любые суммы IRA, которые нарушают одно и то же правило собственности, облагаются обычным подоходным налогом плюс штраф в размере 10%.