Определение отрицательного разрыва и пример

Что это такое:

Отрицательный разрыввозникает, когда процентные обязательства банка превышают его процентные обязательства, (

) Как это работает (пример):

Предположим, что у банка XYZ есть 40 миллионов долларов чувствительных к процентам активов (в основном кредиты) и 70 миллионов долларов чувствительных к процентам обязательств (компакт-диски, сберегательные счета и т. д.).). Поскольку чувствительные к банковским кредитам обязательства банка превышают чувствительные к процентной ставке активы на 30 миллионов долларов, у банка есть отрицательный разрыв.

Если рыночные процентные ставки увеличиваются, ситуация может стать плохой для банка. В нашем примере, если процентная ставка по обязательствам возрастает, банк должен выплачивать больше процентов. Ставка, которую он зарабатывает на своих активах, также увеличивается, что хорошо, но поскольку банк имеет более чем вдвое больше обязательств, чем активы, эти выгоды практически смыты.

Но отрицательный разрыв не всегда вреден. Если процентные ставки падают, банк будет меньше зарабатывать на своих процентных активах, но он также будет платить меньше за свои процентные обязательства. В таких ситуациях, как наш пример, когда у банка гораздо больше обязательств, чем активов, улучшение нижней линии может быть драматичным.

Почему это имеет значение:

Отрицательный разрыв сам по себе не является ни плохим, ни хорошим. В конце концов, активы банка могут приносить много дохода для покрытия процентов, которые банк должен выплатить по своим обязательствам. Но отрицательный разрыв может свидетельствовать о том, что банк подвержен риску процентных ставок, а размер отрицательного разрыва может указывать на то, в какой степени чистый доход банка может измениться, если процентные ставки изменятся.