Единообразные подарки для несовершеннолетних (UGMA) Определение и пример |
Ðе верь разлюбит игра на гармошке
Оглавление:
- Что это такое:
- Например, предположим, что бабушка хочет дать 10 000 долларов внучке. В соответствии с UGMA она может создать учетную запись на имя ребенка (без установления доверия), в которую она может внести 10 000 долларов США. У учетной записи должен быть хранитель (донором может быть хранитель), который несет ответственность за управление активами от имени несовершеннолетнего. Активы учетной записи являются законным имуществом несовершеннолетнего, и она получает автоматический доступ к этим средствам, когда достигает определенного возраста (обычно от 18 до 25 лет, в зависимости от штата).
Что это такое:
Закон о равных дарах для несовершеннолетних (UGMA) представляет собой набор правил, в соответствии с которыми взрослые могут давать деньги несовершеннолетнему через учетную запись под опеку над несовершеннолетним. В некоторых штатах UGMA был заменен Законом о единых передачах несовершеннолетним (UTMA). Как это работает (пример):
Например, предположим, что бабушка хочет дать 10 000 долларов внучке. В соответствии с UGMA она может создать учетную запись на имя ребенка (без установления доверия), в которую она может внести 10 000 долларов США. У учетной записи должен быть хранитель (донором может быть хранитель), который несет ответственность за управление активами от имени несовершеннолетнего. Активы учетной записи являются законным имуществом несовершеннолетнего, и она получает автоматический доступ к этим средствам, когда достигает определенного возраста (обычно от 18 до 25 лет, в зависимости от штата).
Поскольку хранители сохраняют контроль над активами передается, UGMA - идеальный подход к использованию, когда старшее поколение не готово передать управление молодому поколению.
[Нажмите здесь, чтобы прочитать о семейных товариществах с ограниченной ответственностью: инструмент умного планирования недвижимости, который держит вас под контролем]
Важной характеристикой этой стратегии является то, что переводы не облагаются налогом. Тем не менее, существуют ограничения на размер ежегодных подарков - лимиты меняются каждый год и обычно увеличиваются на величину, скорректированную с учетом инфляции. Существуют также ограничения на подарочные суммы, когда задействовано более одного ребенка, или если учетная запись настроена так, чтобы доход, получаемый от инвестиций, направлялся одному человеку, а директор перешел к другому.
Почему это имеет значение:
UGMA создает эффективный способ передачи значительных сумм имущества несовершеннолетним без уплаты налогов. Это, в свою очередь, уменьшает налог на имущество, уплачиваемый имуществом донора после его или ее смерти. Если вы успешный инвестор, вы держите активы, которые по достоинству оценили со дня их первоначального приобретения. Когда пришло время продать или передать активы, налоговый счет может быть довольно болезненным. UGMA позволяет передавать высоко оцененный актив без уплаты налога на прирост капитала, дарения или налога на имущество.
В соответствии с UGMA можно передавать практически любую категорию активов: акции, облигации, недвижимость, предметы коллекционирования и т. Д. UGMA позволяет вы передаете право собственности на свои активы своим наследникам, не отказываясь от контроля над активами.
Существует множество причин, не связанных с налогами на рассмотрение UGMA, что делает его подходящим инструментом для многих инвесторов. Консолидация семейных активов может помочь упростить непрерывное управление и окончательную передачу будущим поколениям. Вместо того, чтобы подавать определенные активы на ежегодной основе, передаются активы в UGMA, что приводит к упрощенному и последовательному подходу к дарованию.
Существуют определенные риски. Важно отметить, что из-за UGMA несовершеннолетние могут владеть ценными бумагами своими именами, но хранители счетов несут ответственность за управление фондами разумно (т. Е. Не принимают чрезмерного риска с инвестициями), и они могут быть привлечены к ответственности за нарушение фидуциарной ответственности, если счет несовместим.
Также важно отметить, что деньги на счетах UGMA почти всегда уменьшают право несовершеннолетнего на получение финансовых средств. В любом случае дарение денег несовершеннолетним может быть сложным, и это хорошая идея проконсультируйтесь с квалифицированным специалистом по вопросам налогообложения перед тем, как продолжить.