Три основных утверждения |

Я довел вас до сих пор только с базовыми бизнес-номерами. Справедливости ради, это достаточно далеко. Это, безусловно, дает вам некоторые цифры, чтобы удержать и управлять, просматривать, исправлять и пересматривать.

Вероятно, что в какой-то момент вам захочется пойти дальше, в прямые финансовые прогнозы, которые являются частью полной формальный бизнес-план.

Хорошая новость заключается в том, что с тем, что мы сделали с базовыми цифрами, вы уже прошли долгий путь.

Плохая новость заключается в том, что здесь снова важны детали и конкретные значения финансовых терминов. Вы не можете просто догадаться. Поэтому я предупреждал вас ранее о важности времени с продажами, расходами и расходами. Это очень верно со стандартными финансовыми показателями. Кроме того, начинается вопрос, что происходит. Это может быть запутанным и раздражающим. Например, процентные расходы поступают в отчет о прибылях и убытках, но погашение основного долга идет на денежный поток, который затем влияет на баланс, но никогда не появляется нигде в доходах. Это означает, что стандартный платеж по долгам, который включает как проценты, так и погашение основного долга, должен быть разделен на обе части. Проценты - это расходы на прибыль и убытки. Задолженность погашает задолженность на балансе.

В другом месте этой книги я обсуждаю огромную разницу между планированием и бухгалтерским учетом. В трех основных финансовых отчетах, в частности, финансовые аналитики используют термин pro forma для описания прогнозируемых утверждений и прогнозов. Например, отчет о доходах относится к прошлым результатам. Отчет о прибылях и убытках представляет собой прогнозируемый отчет о прибылях и убытках.

Отчет о прибылях и убытках

Отчет о прибылях и убытках также называется прибылью и убытком. Люди часто ссылаются на нижнюю строку в качестве прибыли, в нижней строке отчета о прибылях и убытках. Он имеет очень стандартную форму. Сначала он показывает продажи, затем стоимость продаж (или COGS, или стоимость проданных товаров, или прямые затраты, что по сути одно и то же). Затем он вычитает издержки на продажу для расчета валовой прибыли (которая определяется как продажи за вычетом стоимости продаж). Затем он показывает операционные расходы, как правило (но не всегда), вычитая операционные расходы из валовой прибыли, чтобы показать EBIT (прибыль до уплаты процентов и налогов). Затем он вычитает проценты и налоги, чтобы показать прибыль.

Продажи - себестоимость продаж = валовая маржа

Валовая маржа - расходы = прибыль

Обратите внимание, что отчет о доходах включает только четыре из семи основных финансовых условий. В то время как отчет о доходах будет иметь некоторое влияние на активы, обязательства и капитал, он включает только продажи, затраты, расходы и прибыль.

Слово о словах: прибыль, доход и т. Д.

, некоторые говорят о прибылях и убытках, прибыли или убытка. Это то же самое. Бухгалтеры и финансовые аналитики используют эти названия взаимозаменяемо. Я использую отчет о доходах и доходах, но вы можете прочитать прибыль и убытки, если хотите.

Отчет о прибылях и убытках - это поток операций за определенный период времени, например месяц, квартал, год или несколько лет.

Если вы сделали базовые номера, рекомендованные мной в предыдущей главе - продажи и себестоимость продаж в прогнозе продаж, а также расходы (включая заработную плату) - тогда вы получите основную часть отчета о прибылях и убытках. Возьмите продажи и стоимость продаж из этого стола, а также расходы из этой таблицы, и если у вас есть процентные расходы и налоги, добавьте их. И это примерно то, что нужно.

Баланс

Самый Важная информация о балансе заключается в том, что он включает в себя много расходов и управление деньгами, которые не включены в отчет о прибылях и убытках. Это большая причина, по которой прибыль - это не наличные деньги, и что денежный поток не является интуитивным. Все это очень сильно связано с кассовыми ловушками.

На балансе отображается финансовое положение бизнеса, которое включает активы, обязательства и капитал в установленную дату. Он всегда будет показывать активы с левой стороны или сверху, с обязательствами и капиталом на правой стороне или внизу.

Балансы должны всегда соответствовать следующей формуле:

Активы = Пассивы + Капитал

Если это простое уравнение верно, баланс не балансирует, а цифры неверны. Вы можете использовать это, чтобы помочь сделать оценочные догадки и собрать все вместе для прогнозируемого денежного потока.

Отчет о движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств является самым важным и наименее интуитивным из трех. В математической и финансовой деталях он сверяет отчет о прибылях и убытках с балансом, но эта деталь трудно увидеть и следовать. Самое главное - отслеживать деньги. Под наличными мы подразумеваем ликвидность, как в балансе при проверке и связанных с ними сберегательных счетах, а не на счетах и ​​монетах. И отслеживание того, что наличные деньги - самая важная вещь, которую делает бизнес-план. Основная истина заключается в следующем:

Окончание наличных средств = начало наличных денег + полученные деньги - потраченные деньги

Что особенно важно при планировании, так это то, что ни один отчет о доходах, ни один баланс не являются достаточными для планирования и управления денежными средствами. Я более подробно расскажу о движении денежных средств в разделе «Планирование денежного потока».