Уборка урожая налогов: когда инвестиционные потери являются плюсом

Уилл Холт

Узнайте больше о Will на нашем сайте Спросите советника

Требуется много дисциплины, чтобы придерживаться инвестиционной стратегии, требующей терпения, в то время как цены на акции падают. Стремление к сделай что-нибудь, чтобы принять меры, может быть подавляющим. К сожалению, средние инвесторы чаще всего не выбирают неправильный курс и в конечном итоге наносят ущерб своим долгосрочным результатам из-за решений, основанных на краткосрочных условиях.

Но вниз рынок может представить возможности в виде более низких налогов, если вы знаете, где искать. Продажа акций (или других ценных бумаг) в убыток может потенциально снизить ваш налоговый счет. Это объясняется тем, что налоговый кодекс позволяет инвесторам ежегодно использовать до 3 000 долл. США в виде потерь капитала для компенсации обычных доходов, таких как заработная плата и пенсии. Это известно как уборка налогов, и есть важные правила, за которыми вы должны следовать, чтобы они работали.

Во-первых, вы должны понимать так называемое правило продажи стирки. Это запрещает вам брать вычет за убытки при продаже ценных бумаг, если вы покупаете «практически идентичные» ценные бумаги в течение 30 дней до или после продажи. Другими словами, вы не можете продать акции в убыток, когда она упадет, развернуться и выкупить один и тот же запас, а затем вычесть убыток. Вы не можете избежать правила продажи стирки, просто покупая акции в другой учетной записи.

Тем не менее, вы можете продать один запас в убыток и купить другой, пока замена не будет «по существу идентичной». Например, вы не можете понести убытки, продавая Apple, а затем покупаете Apple, но вы можете продать Google по адресу потеря, а затем купить Apple.

Просто потому, что вы в состоянии потерять не обязательно означает, что вы должны. Запасы могут по-прежнему соответствовать вашим долгосрочным инвестиционным целям, даже по более низкой цене. Там может быть замена инвестиций, которая подходит одинаково хорошо, но если нет, вы меняете распределение активов. Вы рискуете снижать эффективность своего портфеля с течением времени, отрицая преимущество потери потерь в первую очередь.

Вы также должны рассмотреть вопрос «налоговый кронштейн сейчас против налогового кронштейна позже». Стратегия сбора уплаты налогов является наиболее эффективной, когда вы ожидаете, что ваша налоговая ставка будет ниже в будущем, например, после ухода на пенсию и снижения дохода. Кроме того, потери капитала компенсируют прирост капитала до того, как они будут разрешены в качестве вычета против обычного дохода. (Скажем, у вас есть потери в размере 5 000 долларов США и 4 000 долларов прибыли от прироста капитала. Первые 4 000 долларов ваших потерь компенсировали прибыль, оставив только 1000 долларов США, чтобы вычесть против обычного дохода.) Поскольку прирост капитала по инвестициям, удерживаемый более одного года, вообще не облагается налогом если вы находитесь ниже 25% налогового кронштейна, взятие убытка может уничтожить налоговые доходы от прироста капитала.

Существуют и другие осложняющие факторы, которые необходимо взвешивать в зависимости от ваших индивидуальных обстоятельств. Для налогоплательщика в низкой налоговой шкале, потеря убытка по амортизированному фонду не может вообще создавать налоговую выгоду. Тем не менее, если вы получаете пособия по социальному обеспечению или субсидию на премию по страхованию здоровья, взятие убытков может резко сократить ваш налоговый счет из-за того, как эти предметы рассматриваются в налоговом кодексе.

Уборка налогов может быть эффективным инструментом повышения эффективности портфеля при правильном использовании. Однако обычно требуется подробный анализ, чтобы вы избегали потенциальных ловушек, погребенных в сложных налоговых правилах. Для составления плана управления рисками может потребоваться работа с квалифицированным специалистом. Но в следующий раз, когда вы инвестируете убытки, возможно, вам захочется рассмотреть возможные льготы с налоговой точки зрения.

Изображение через iStock.

Вам также могут понравиться:

Будут ли Robo-Advisors поглощать финансовые консультанты?

Как остановить отставание от ваших инвестиций

Запасы сильные? Избегайте этой общей ошибки

5 вещей, которые нужно знать перед началом использования опционов на акции