Определение налоговых поступлений и пример

Что это такое:

Налоговая нагрузка - это термин, который описывает, несут ли производители или потребители бремя нового налога.

Как это работает (Пример):

Например, допустим, что Конгресс передает законопроект, в котором на картофельные чипы взимается налог в размере 0,10 доллара США за унцию, чтобы обуздать ожирение в Соединенных Штатах. Суммарное количество картофельных чипсов на 20 унций будет облагаться 2 долларами в соответствии с новым законом, если оно будет подписано президентом. Закон также потребует от производителей перечислять налог на каждый проданный пакет.

Кто действительно платит налог? Производитель чипов мог просто написать чек в IRS и принять удар, возможно, создав ситуацию, когда чипы больше не выгодны для продажи или менее выгодны для продажи. Как следствие, компании, возможно, придется уволить сотрудников, чтобы остаться в живых.

В качестве альтернативы производители чипов могут заставить потребителей платить налог, увеличив цену на 20-унцию мешка с чипами на 2 доллара. Но это может увеличить цену мешка с чипами от, скажем, от 4 до 6 долларов, цену, на которую потребители могут перестать покупать столько чипов. Следовательно, эта тактика также уменьшит или устранит прибыль и заставит компанию увольнять сотрудников, чтобы остаться в живых.

Предположим, что компания делает последнее (повышает цены). Если выяснится, что компания по-прежнему продает столько же мешков фишек, сколько и до повышения цены, связанной с налогами, то мы знаем, что налоговая нагрузка падает на потребителей. То есть потребители готовы взять на себя бремя налога. Если, однако, спрос на фишки падает, как ожидалось, тогда налоговая нагрузка падает - по крайней мере частично - на производителя. Почему это имеет значение:

Налоговая нагрузка - это способ измерения истинного воздействия налоги. По крайней мере, одно государственное исследование показывает, что при создании нового налога более 80% бремени в конечном итоге приходится на жителей. Это важно понимать, потому что часто существует разделение между тем, кто по закону назначается для уплаты налога и который фактически несет бремя налога. (В нашем примере производитель чипов должен написать чек в IRS, но, как и в отношении налогов с продаж, потребитель фактически накладывает деньги на налог). Налоговое заболевание идентифицирует это несоответствие.