Налоговое освобождение от сектора Определение и пример |

Что это такое:

При инвестировании не облагаемый налогом сектор - это группа финансовых инструментов, которые уплачивают не облагаемые налогом проценты. Тем не менее, это также относится к некоммерческим организациям, которые не облагаются налогом.

Как это работает (пример):

Предположим, что Джон Доу хочет снизить свой налоговый счет, инвестируя в инструменты, не облагаемые налогом. Вместо покупки отдельных ценных бумаг, не облагаемых налогом, он мог инвестировать в взаимный фонд или ETF, который инвестирует в различные инструменты в секторе, освобожденном от налогов. Это позволяет Джону диверсифицировать свои инвестиции, но поддерживать свободный от налогов портфель.

Благотворительные подарки некоммерческим организациям часто не облагаются налогом, и организациям, которые получают эти подарки, обычно не нужно платить налоги за эти подарки (из-за их освобожденный от налогов статус).

Почему это имеет значение:

Хотя инвесторы, которым требуется альтернативный минимальный налог, могут потребовать уплаты налогов на инструменты в секторе, освобожденном от налогов, не облагаемый налогом проценты означает, что многие инвесторы в высоких федеральных -таксовые кронштейны особенно выигрывают от инвестиций в этот сектор.

Как и в большинстве инвестиций, инвесторы в секторе, освобожденном от налогов, подвержены кредитным, процентным ставкам, ставкам и рыночным рискам. Однако многие инструменты в секторе, освобожденном от налогов, в частности муниципальные облигации, как правило, менее рискованны, чем другие инструменты, поскольку их эмитенты зачастую более финансово стабильны. В первую очередь это связано с тем, что в сочетании с налоговыми льготами сектор, освобожденный от налогов, имеет тенденцию иметь соответственно более низкую норму прибыли, чем налогооблагаемый сектор.

Заемщики в секторе, освобожденном от налогов, часто имеют ставки заимствований, которые могут быть более привлекательным, чем то, что доступно с помощью других средств. Это, в свою очередь, побуждает местные органы власти и другие субъекты, не облагаемые налогом, осуществлять новые проекты.