Определение и пример налогового кронштейна

Что это такое:

Налоговый кронштейн - это диапазон доходов, для которых применяется определенная ставка налога. Как это работает (пример):

В Соединенных Штатах действует прогрессивная налоговая система, а это означает, что разные части дохода человека облагаются налогом по ставкам (ставки часто называются «предельными ставками»).

Например, IRS может наложить доход в размере $ 100 000 одного владельца в размере $ 100 000 следующим образом:

Первые $ 8,025 облагаются налогом в 10% = $ 802.50

Следующие $ 24,525 облагаются налогом в 15% = $ 3,678.75

Следующие $ 49 100 облагается налогом в размере 25% = 12 275,00 долл. США

Окончательная сумма в размере 18 350 долл. США облагается налогом по ставке 28% = 5 138 долл. США

Общая сумма налога: 21 894,25 долл. США

Поскольку самая высокая налогооблагаемая ставка этого фидера составляет 28%, мы говорим, что он или она находится в 28%

налоговый кронштейн. Обратите внимание, однако, что не все доходы налогоплательщика облагаются налогом в размере 28%. Фактически, фактическая общая налоговая ставка налогоплательщика составляет 21 894,25 долл. США / 100 000 долл. США = 21,89%. Федеральные налоговые скобки меняются довольно часто, но самый высокий налоговый кронштейн обычно составляет около 35% от любого дохода свыше 375 000 долл. США (обратите внимание, что это исключает государство налоги и FICA, которые могут добавить до 17% -18%).

Возможно, вы слышали истории о людях, которые задерживают доход или даже злятся о дополнительном доходе, потому что они «подталкивают их к более высокой налоговой шкале». Они говорят, что дополнительный доход будет облагаться налогом по более высокой ставке, чем остальные доходы. После того, как будут добавлены налоги штата и FICA, иногда налогоплательщики должны платить более половины этого дополнительного дохода в виде налогов, если они находятся в самом высоком налоговом бремени и живут в состоянии с высоким налогом.

Почему это имеет значение:

Налоговые вычеты являются важными факторами при определении того, в какой налоговой скобке возникает налогоплательщик, потому что вычеты ниже налогооблагаемого дохода и облагаемый налогом доход - это то, что на самом деле облагается налогом.

В общем дискурсе важно понимать разницу между налоговыми скобками и налоговые ставки. Многие люди предполагают, что, когда они находятся в 28% налоговой группе, все их доходы облагаются налогом в размере 28%, что неверно. Как показывает наш пример, вы можете быть в 28% налоговой шкале, но на самом деле имеют более низкую эффективную ставку налога на свой доход.