Стратегия благотворительной помощи, которая помогает пенсионерам возобновить работу в Конгрессе

Дэниел Джонсон

Узнайте больше о Даниэле на нашем сайте Спросите советника

С 2006 года пенсионеры имеют доступ к благотворительной стратегии, называемой квалифицированным благотворительным распределением (КХД), которая превосходит все остальные стратегии дарения. На данный момент КХД не был возобновлен Конгрессом; однако мы очень надеемся на его продление к концу года. Я расскажу немного об этом немного, но я хочу сначала объяснить преимущества.

Прежде всего, когда люди достигают возраста 70 ½, они должны начать принимать требуемые минимальные распределения (RMD) из традиционных IRA и традиционных 401 (k) счетов. Поскольку эти счета получили налоговый вычет по пути на счет, они полностью облагаются налогом на выход. IRS имеет таблицу ожидаемой продолжительности жизни, которая определяет процентную долю учетной записи, которая должна быть изъята каждый год. Поскольку это обязательное снятие составляет процент от общей стоимости всех ИРА в имени физического лица, сумма может сильно варьироваться от человека к человеку.

У пенсионеров, у которых в основном есть план с установленными выплатами или пенсия, часто не имеют больших ИРА; поэтому их требуемые изъятия меньше. Пенсионеры, которые были охвачены планом с установленными взносами - 401 (k) или 403 (b), - часто имеют большие ИРА в результате. Посмотрев таблицу ниже, вы можете увидеть влияние возраста человека на их RMD.

	Значение учетной записи	% учетной записи	RMD
Возраст 70 1/2	$ 500,000.00	3.649%	$ 18,245.00
Возраст 80	$ 500,000.00	5.347%	$ 26,735.00

Эти растущие изъятия противоречат стилям жизни пенсионеров. Большинство новых пенсионеров заполняют свое время дорогостоящими занятиями, такими как путешествия и хобби. По мере того как они становятся старше, эти виды деятельности начинают ослабевать, а их расходы на жизнь снижаются. В то же время IRS отправляет свои доходы в противоположном направлении, что обычно приводит к более высоким ставкам налогов. Хуже того, пенсионеры не тратят деньги и перетасовывают их обратно в свой неквалифицированный инвестиционный счет. В результате они получают еще более облагаемый налогом доход в виде прироста капитала и дивидендов. Теперь, не поймите меня неправильно, мне действительно нравится идея, что люди платят больше налогов, потому что это означает, что они зарабатывают больше денег.

Я хочу сосредоточиться на том, как добиться наилучших результатов при подаче налоговой декларации 15 апреля. С 2006 по 2013 год закон разрешил отдельным лицам предоставлять до 100 000 долларов своего RMD организации, освобожденной от налогов, уменьшая количество доходы, которые могут облагаться налогом. Вы можете спросить: «Какая большая сделка? Я могу просто списать свой благотворительный вычет на мои подробные вычеты ». Это очень верно, но проблема в том, что существуют потенциальные ограничения для этого налогового вычета. Кроме того, на самом деле вы можете получить доход, превышающий налогооблагаемый доход, если ваш вывод ИРА приведет к тому, что больше вашего социального обеспечения будет облагаться налогом. Наконец, премии Medicare Part B основаны на скорректированном валовом доходе (ваш доход до вычетов, таких как благотворительные пожертвования). Поэтому, чем больше ваша AGI, тем выше вероятность того, что вы получите больше, чем необходимо для премий Medicare.

Наконец, я хочу переориентироваться на законодательство, которое могло бы вернуть этот льготный налоговый закон. Есть два счета хедлайнера, по одному в каждом доме Конгресса. Первый - это Закон об ИСПЫТАНИИ, выходящий из Финансового комитета Сената. Этот законопроект расширяет закон еще на два года, как и все другие итерации этого закона с 2006 года. В Доме есть законопроект под названием «Америка дает больше закона 2014 года от Комитета по путям и средствам». Этот законопроект прошел в Доме с практически полной поддержкой республиканцев и 56 из 199 демократов. Этот законопроект движется, чтобы сделать КХД постоянным креплением в Налоговом кодексе.

Существует широкий консенсус в отношении того, что некоторая комбинация этих двух законопроектов, скорее всего, будет принята в закон. Мы все будем внимательно следить за этим вопросом, чтобы узнать, возвращается ли КХД.