Пример-пример-реальный пример

Давайте рассмотрим простой пример того, как работает план против фактического анализа.

Для записи в бухгалтерском и финансовом анализе они называют разницу между планом и фактическим дисперсией. Это хорошее слово, чтобы знать. Кроме того, у вас может быть положительная или отрицательная дисперсия, как в хорошем варианте и плохой дисперсии.

Положительный отклик:

• Он выступает как положительное число.
• Если вы продаете больше, чем планировали, это хорошо. Если прибыль выше запланированной, это тоже хорошо. Таким образом, для продаж и прибыли дисперсия - это фактические результаты за вычетом запланированных результатов (вычесть план из фактического).
• Для затрат и издержек расходы, меньшие, чем планировалось, хороши, поэтому положительная разница заключается в том, что фактическая сумма меньше запланированной суммы. Чтобы вычислить вычесть фактические затраты (или расходы) из плановых затрат.

Отрицательная дисперсия:

• Противоположность. Когда продажи или прибыль меньше плана, это плохо. Вы вычисляете отклонения от продаж и прибыли, вычитая план из фактического.
• Когда затраты или расходы более чем запланированы, это также плохо. Еще раз вы вычтите фактические результаты из запланированных результатов.

Я хотел бы показать вам это с помощью простого примера. Начнем с начала плана продаж, затем посмотрим на разницу и исследуем, что это значит. Это простая таблица прогнозов продаж - часть, показывающая всего три месяца - от стандартного прогноза продаж.

Начиная план продаж

Чтобы установить сцену, на этой иллюстрации показан прогноз продаж по завершении бизнес-плана

Фактические результаты для продаж

Следующая иллюстрация показывает фактические результаты для той же компании за первые три месяца плана.

Номера в конце марта показывают фактические номера продаж плюс корректировки и курс исправления.