Определение чистых ликвидных активов и пример

Что это такое:

Чистые ликвидные активы - это денежные средства и ценные бумаги, которые можно быстро конвертировать в наличные, минус текущие обязательства.

Как это работает (пример):

Формула для чистых ликвидных активов:

Чистые ликвидные активы = Денежные средства + Рыночные ценные бумаги - Текущие обязательства

Обратите внимание, что текущие обязательства представляют собой обязательства, следующие 365 дней.

Например, предположим, что компания XYZ имеет 1 миллион долларов наличными в своем балансе, 300 000 долларов США по товарным ценным бумагам и 2 миллиона долларов текущих обязательств. Используя приведенную выше формулу, чистые ликвидные активы Компании XYZ составляют:

$ 1,000,000 + $ 300,000 - $ 2,000,000 = - $ 700,000

В этом примере компания XYZ имеет отрицательные ликвидные активы, что означает, что если она была вынуждена погасить все свои текущие обязательств сегодня, он не сможет этого сделать.

Почему это имеет значение:

Ясно, что наличные деньги в счет погашения долгов являются преимуществом для заемщиков и успокаивают кредиторов. Таким образом, аналитики используют чистые ликвидные активы как очень строгий тест того, насколько хорошо компания может выполнить свои краткосрочные долговые обязательства.