Долгосрочный прирост капитала или убыток и пример |

Что это такое:

Долгосрочный прирост или убыток A- это прибыль или убыток от продажи инвестиций, которые удерживались дольше определенного периода времени, определенного IRS.

Как это работает (пример):

Предположим, что вы покупаете 100 акций компании XYZ за 1 долл. За акцию. Через три месяца цена акций увеличивается до 5 долларов. Это означает, что стоимость инвестиций увеличилась с 100 долларов до 500 долларов США, при этом прирост капитала составил 400 долларов.

Налогоплательщики сообщают о приросте капитала в расписании IRS D, но эти выгоды зависят от разных ставок налога в зависимости от того, являются ли они краткосрочными или долгосрочных (и в некоторых случаях в зависимости от типа актива). В приведенном выше примере, если вы продали акции компании XYZ через год, IRS рассмотрит вашу прибыль в размере 400 долларов США за долгосрочный прирост капитала и уплатит ее по одной из нескольких фиксированных ставок. Однако, если вы продали акции компании XYZ через три месяца, IRS рассмотрит вашу прибыль в размере 400 долларов США на краткосрочную прибыль и налог на прибыль в размере 400 долларов США по обычной ставке подоходного налога, которая варьируется в зависимости от нескольких факторов, включая состояние, в котором вы живете, и, как правило, выше, чем долгосрочная ставка налога на прирост капитала.

Почему это имеет значение:

Установление более низкой ставки налога на долгосрочную прирост капитала способствует долгосрочному инвестированию, но по-прежнему существует множество логических причин, инвестор может захотеть продать актив до истечения года.

Долгосрочные потери капитала инвестора иногда компенсируют всю или часть его прироста капитала, снижая налоговую ставку инвестора. Однако существует предел, на который может рассчитывать инвестор. Инвесторы должны обратиться за советом компетентного налогового специалиста, чтобы понять, как лечение прироста капитала влияет на конкретные инвестиционные решения.