Защита унаследованных активов IRA от кредиторов с доверием

Это важное соображение для всех, кто ожидает передачи или наследования ИРА. Супруги, которые наследуют ИРА, могут переложить наследованную ИРА в свои собственные ИРА. Активы, обработанные таким образом, получают такую ​​же защиту кредиторов и налоговый режим, что и традиционные активы ИРА. Но это не относится к другим наследникам.

Альтернативные варианты

К счастью, по-прежнему существуют варианты защиты активов унаследованных IRA от кредиторов в случае наследников, не являющихся супругами, таких как присвоение доверия в качестве бенефициара. Можно использовать два типа трестов:

1. Целевая аудитория

С помощью этой опции создается доверие с доверительным управляющим, который не является бенефициаром. Само доверие называется бенефициаром фондов ИРА. И человек - наследник - в свою очередь назван бенефициаром доверия.

Когда владелец учетной записи умирает, и ИРА становится унаследованной ИРА, она находится внутри доверия, и доверительный управляющий немедленно начинает распределять необходимые минимальные распределения - которые могут рассчитываться на основе ожидаемой продолжительности получателя - бенефициару каждый год. Поскольку средства немедленно рассылаются бенефициару, они облагаются налогом по ставке бенефициара.

С помощью этого варианта активы защищены от кредиторов, поскольку они не являются юридически принадлежащими бенефициаром, а скорее доверием. Распределения могут быть доступны кредиторам бенефициара, но основная часть активов ИРА защищена.

Когда есть несколько бенефициаров, как правило, каждый из них имеет индивидуальный траст доверия. Настройка доверия к каналам также может быть хорошим вариантом для получателей пособий, потому что есть некоторый контроль над распределением активов. Тем не менее, попечитель может также распределять больше, чем требуемая минимальная сумма распределения, если он или она выберет.

2. Накопительные тресты

Как и в случае с доверием к каналам, доверительный фонд накопления создается с отдельным опекуном и бенефициаром. Но в отличие от доверия к каналам, доверительный управляющий не обязан распределять необходимые минимальные распределения бенефициарам. Таким образом, доверие может накапливать средства. Накопленные средства остаются в доверительном управлении и могут быть распределены по усмотрению попечителя. Но имейте в виду, что если заработок превысит 12 150 долларов США в год, доверие будет облагаться налогом по верхней ставке налога.

Это может быть особенно привлекательным вариантом, если бенефициар ненадежен (вероятно, потратит все деньги или потратит его безответственно) или с высоким риском быть поданным в суд, потому что попечитель может решить не распределять средства бенефициару. Таким образом, доверие защищает бенефициара от него, а также защищает активы у кредиторов. Аналогичным образом, если бенефициар имеет решение, введенное против него за ущерб, активы в доверительном управлении не подлежат истцу для удовлетворения решения.

Получить помощь

Оба этих доверия обычно используются строго для контроля или хранения унаследованных денег, поэтому другие взносы обычно не производятся. Но следует также отметить, что бенефициары не могут вносить взносы в унаследованную ИРА, независимо от того, поставлен ли он в доверительное управление.

Организация этих трестов - сложный процесс (тем более в случаях с несколькими бенефициарами). Вы обязательно захотите работать с адвокатом по планированию недвижимости, чтобы убедиться, что это сделано правильно и что ваше доверие отвечает необходимым требованиям. Тем не менее, этим вариантам следует уделять серьезное внимание любому, кто планирует оставить значительную ИРА наследнику.

Рейчел Поднос - платный финансовый специалист с Wealth Care LLC. Для получения дополнительной информации посетите сайт www.wealthcarellc.com.

Изображение через iStock.