Как избежать налогов на дивиденды из-за рубежа

Мой друг Крис был сердитым. «Мой брокер просто сорвал меня!» он надулся. « Royal Dutch Shell (NYSE: RDS-A) заявили в пресс-релизе, что заплатят 0,84 доллара за акцию, но вместо этого мой брокер дал мне 0,74 доллара за акцию».

Я попытался объяснить Крису, что это не вина его брокера. Брокер не удерживает эту сумму. Royal Dutch Shell - иностранная компания. Он базируется в Нидерландах и обязан удерживать налог Крис должен выплатить дивиденды.

«Но я плачу налоги в Соединенных Штатах, - настаивал Крис. «Правительство США получит 15% от моего дивиденда. Нечестно, что я тоже плачу налоги с иностранных правительств».

Я согласился с ним, что это не выглядит справедливым. Но я попросил его взглянуть на него по-другому. Иностранное правительство просто пытается окупить миллионы долларов утерянными налогами, которые он несет, когда компания выплачивает дивиденды или проценты иностранным налогоплательщикам за пределами своей страны.

США делают то же самое. Почти каждая страна делает это. Греция удерживает 30% налогоплательщиков США, Филиппины взлетели на 25%, а Южная Корея сэкономила 16,5%. Большинство других стран берут 15% от дивидендов налогоплательщикам США и, в свою очередь, США берут 15% своих дивидендных выплат в стране. Проценты и выплаты роялти также облагаются налогом, но ставки, как правило, различаются в зависимости от страны. (Для удобного перечня иностранных налогов на удержание, ознакомьтесь с веб-сайтом Deloitte & Touche.)

Иностранные налоги с удержанием будут еще больше, если у США нет налоговых соглашений для поощрения взаимных инвестиций со многими странами. Например, установленный законом налог на подоходный налог для Нидерландов составляет 25%, но налоговое соглашение приносит установленную законом ставку до 15%. Вот почему Крис получил 85% объявленных дивидендов, или $ 0,714 за акцию.

Как правило, более высокая доходность, которую вы можете получить от иностранных акций, может составить разницу. Например, доходность Royal Dutch Shell почти на 7% выше, чем в Техасе Exxon Mobil (NYSE: XOM) , а доходность канадских королевских трестов, таких как Pengrowth (NYSE: PGH) еще выше.

Кроме того, вы можете требовать кредит или брать налоговый вычет за иностранный налог, удерживаемый подачей формы IRS 1116. Но когда иностранная безопасность является Американской депозитарной распиской (ADR), которая хранится в налоговый отложенный IRA или 401 (k) тип счета, вы обычно не можете окупить налог. Однако, поскольку вы не используете 15% -ный дивидендный налог в США на этом счете, налоги, которые вы платите за иностранную страну, эквивалентны тому, что вы платите дяде Сэму в налогооблагаемом брокерском счете, поэтому это стирка.

Кроме того,, есть исключения.

Германия, например, освобождает IRA от германского налога на удержание в соответствии с пересмотренным договором с Соединенными Штатами. Германия удерживает 15% дивиденда от вашего налогооблагаемого счета, но возвращает налог на удержание немецких дивидендных корпораций, находящихся в IRA или в другом квалифицированном пенсионном фонде США.

Канада недавно пересмотрела свой налоговый договор с Соединенными Штатами. По состоянию на 2009 год канадские корпоративные дивиденды и процентные доходы освобождаются от 15% удерживаемого налога, если они удерживаются в IRA или 401 (k). Это означает, что теперь вы должны иметь возможность конвертировать доходные трасты в ИРА, не подвергая 15% удержанию налога.

Лучшая новость заключается в том, что около десятка крупных фондовых рынков во всем мире, где налог на удержание дивидендов пшик. Вы не платите налог с удержания, и вы получаете в карман каждый пенни дивиденда. Справа находится список некоторых из этих иностранных налоговых гаваней.

Некоторые из этих стран также предлагают привлекательную доходность, что делает их исключительно привлекательными в качестве места назначения для инвесторов с доходами.

И без иностранных удержаний налоги возвраты после уплаты налогов намного слаще.