2018 Ставки налога на подарок | Кто они такие? | Кто платит?

Подарочный налог - это налог на перевод денег или имущества другому лицу, не получая ничего (или меньше полной стоимости) взамен.

Теперь в жизни есть много всего, о чем можно беспокоиться, но налог на подарок, вероятно, не один из них.

Зачем? Потому что IRS вообще не заботится о том, что вы отдаете другим людям, если это предоставление не превышает некоторые высокие суммы. И даже если это произойдет, это может означать, что вам просто нужно заполнить некоторые документы.

Две вещи держат руки IRS из блюд большинства конфет большинства людей: ежегодное исключение в размере 15 000 долларов США и исключение пожизненного дохода в размере 11,2 миллиона долларов (в 2018 году). Оставайтесь ниже тех, и вы можете быть щедрыми под радаром. Идите выше, и вам нужно будет заполнить форму налога на подарок при подаче заявки, но вы все равно можете не платить налог с подарка.

Как действует ежегодное исключение налога на подарок

• Вы можете дать до 15 000 долларов кому-то через год и вообще не иметь дело с IRS об этом
• Если вы дадите более чем 15 000 долларов наличными или активами (например, акции, земельные участки, новый автомобиль) в год одному лицу, вам необходимо подать налоговую декларацию. Это не значит, что вы должны платить налог с подарка. Это просто означает, что вам нужно подать форму IRS Form 709, чтобы раскрыть подарок.
• Ежегодное исключение на каждого получателя; это не сумма всех ваших подарков. Это означает, например, что вы можете дать 15 000 долларов вашему двоюродному брату, еще 15 000 долларов другу, еще 15 000 долларов для соседа и т. Д. В том же году, без подачи налоговой декларации.
• Годовое исключение также на человека, что означает, что, если вы состоите в браке, вы и ваш супруг могли бы отдать комбинированные 30 000 долларов в год для тех, кому не нужно подавать налоговую декларацию
• Подарки между супругами неограниченны и обычно не вызывают налоговую декларацию подарка. Подарки для некоммерческих организаций - благотворительные пожертвования, а не подарки (читайте о том, как это работает).
• Лицо, получающее подарок, обычно не должно сообщать о подарке

Как действует отключение от налога на жизнь

• Помимо ежегодного исключения в размере 15 000 долл. США, вы получаете исключение на всю жизнь в размере 11,2 млн. Долл. США. И поскольку это на человека, супружеские пары могут исключить вдвое больше, чем в пожизненных дарах. Это пригодится, когда вы отдаете более 15 000 долларов.
• «Подумайте о ведрах или чашках», - говорит Кристофер Пиччирро, сертифицированный бухгалтер и один из основателей бухгалтерии и консультационной фирмы Integrated Financial Group в Мичигане. Любой избыток «проливается» на ведро для исключения жизни.
• Например, если вы дадите вашему брату 50 000 долларов в этом году, вы будете использовать ежегодное исключение в размере 15 000 долларов США. Плохая новость заключается в том, что вам нужно подать подарочную налоговую декларацию, но хорошей новостью является то, что вы, вероятно, не будете платить налог с подарка. Зачем? Потому что дополнительные 35 000 $ ($ 50 000 - $ 15 000) просто рассчитывают против вашего исключения из жизни в размере 11,2 миллиона долларов. В следующем году, если вы дадите своему брату еще 50 000 долларов, произойдет одно и то же: вы используете годовое исключение в размере 15 000 долларов США и уничтожаете еще 35 000 долларов вашего исключения из жизни.
• «Что такое налоговая декларация на подарок, так это отслеживание этого освобождения от пожизненного срока», - говорит Джули Малехедаят, CPA и директор бухгалтерской и консалтинговой фирмы Abbott, Stringham и Lynch в Сан-Хосе, штат Калифорния. «Итак, если вы ничего не дарите во время своей жизни, тогда у вас есть все свободное время для использования против вашего имущества, когда вы умрете».

IRS вообще не заботится о том, что вы отдаете другим людям, если это предоставление не превышает некоторые высокие суммы. И даже если это произойдет, это может означать, что вам просто нужно заполнить некоторые документы.

Какова ставка налога на подарок?

Если вы достаточно удачливы и достаточно щедры, чтобы использовать свои исключения, вам действительно придется платить налог с подарка. Ставки варьируются от 18% до 40%, а получатель обычно платит налог. Конечно, есть исключения и специальные правила для расчета налога, поэтому см. Инструкции к форме 709 IRS для всех деталей.

Что может вызвать возврат налога на подарок

Забота - это разделение, но в некоторых ситуациях часто непреднамеренно возникает необходимость подать подачу налоговых деклараций, говорят профессионалы.

Портить внуков с деньгами в колледже

• Пикчиро объясняет это так. «Скажем, бабушка и дедушка говорят:« Нам не очень нравится твой муж, и мы тебя не очень любим, но нам очень нравятся наши внуки. Таким образом, мы собираемся дать 60 000 долларов, и мы собираемся поместить его в план 529 для них, чтобы их колледж был оплачен. «Ну, бабушка и дедушка только что вызвали исключение налога на подарок, потому что он закончился [15 000 долларов]».
• Специальное правило позволяет подарочным подаркам распространять разовые подарки в течение пяти лет с подачей налоговых деклараций, чтобы сохранить их пожизненное исключение.

Весна для каникул, автомобилей или других вещей

• Если вы раскошелитесь на 40 000 долларов на свадьбу Юниора или просто заплатите за сумасшедший дорогой медовый месяц, приготовьтесь сделать некоторые документы. «Такие вещи на самом деле являются подарками, о которых люди обычно даже не думают», - предупреждает Малехедаят.
• Если вы платите за обучение или медицинские счета, оплата школы или больницы напрямую может помочь избежать требования о возврате налоговой декларации (подробнее см. Инструкции к форме 709 IRS).

Заемные кредиты

Кредитование денег друзьям и родственникам - это, как правило, плохая идея, и IRS может сделать ее еще хуже. Он считает беспроцентные кредиты в качестве подарков, говорит Малехедаят. «Или, если вы дадите им кредит, а затем решите, что им не нужно погашать кредит вам, это также делает подарки», предупреждает она.

Локоть на банковском счете, не являющемся супругом

«Скажем, вы живете бабушкой, поэтому для удобства мы собираемся поставить вас на банковский счет бабушки. Угадайте, что только что произошло? »- говорит Пиччироро. «Если вас кто-то поместил в качестве совместного [владельца] на банковский счет с кем-то, и вы в любое время можете вывести деньги, по сути, бабушка дает вам подарок».