Определение коэффициента усиления и пример

Что это такое:

A gain , также называемый приростом капитала, является увеличение стоимости инвестиций. Это разница между покупной ценой (базой) и продажной ценой актива. Таким образом, формула для выигрыша:

Цена продажи - Цена покупки = Прибыль

Обратите внимание, что эта формула предполагает, что цена продажи выше, чем цена покупки.

Как это работает (пример):

Предположим, что вы приобрели 100 акций компании XYZ за 1 доллар США за акцию. Через три месяца цена акций увеличивается до 5 долларов. Это означает, что стоимость инвестиций увеличилась с $ 100 до $ 500 за прибыль в $ 400.

Почему это имеет значение:

Прибыль облагается налогом, но только тогда, когда они реализуются. То есть, они становятся только облагаемыми налогом, когда актив продается. До этого момента любая прибыль считается нереализованной и не облагается налогом. IRS рассматривает почти все активы, принадлежащие физическим лицам и компаниям в качестве основных активов, и, следовательно, подлежит начислению налогов на прирост капитала.

Налогоплательщики сообщают о приросте капитала в расписании IRS D, но эти выгоды зависят от разных ставок налога в зависимости от того, долгосрочный (или, в некоторых случаях, в зависимости от типа актива). В приведенном выше примере, если вы продали акции компании XYZ через год, IRS рассмотрит вашу прибыль в размере 400 долларов США за долгосрочный прирост капитала и уплатит ее по одной из нескольких фиксированных ставок. Однако, если вы продали акции компании XYZ через три месяца, IRS рассмотрит вашу прибыль в размере 400 долларов США на краткосрочную прибыль и налог на прибыль в размере 400 долларов США по обычной ставке подоходного налога, которая варьируется в зависимости от нескольких факторов, включая состояние, в котором вы живете, и, как правило, выше, чем долгосрочная ставка налога на прирост капитала. Эта система поощряет долгосрочное инвестирование, но по-прежнему существует множество логических причин, по которым инвестор может захотеть продать актив до истечения года.

Некоторые из пенсионных средств, таких как 401 (k) и IRA, позволяют инвесторам покупать и продавать активы в этих транспортных средствах, не облагаясь налогом на прирост капитала. Эта налоговая отсрочка эффективно дает инвесторам более высокий баланс, на который приходится набирать проценты или доходы, при этом налог на прирост капитала применяется только тогда, когда инвестор начинает снимать.

Потери капитала инвестора иногда компенсируют все или часть его капитала прибыль, снижая налоговый счет инвестора. Однако существует предел, на который может рассчитывать инвестор. Отметим также, что IRS не рассматривает распределения чистой реализованной долгосрочной прибыли от прироста капитала, например, из взаимного фонда, например, как прирост капитала. IRS рассматривает их как обычные дивиденды.