FATCA Hassles: Федеральные резервные системы сдерживают уклонение от уплаты налогов за рубежом

Кому подчиняются российские банки

В прошлом году СМИ были оскорблены сообщениями о том, что американцы, живущие за рубежом, отказываются от своего гражданства в беспрецедентных количествах. Многие из этих историй были посвящены богатым американцам, которые стремились избежать необходимости платить более высокие ставки подоходного налога с населения или налоги на недвижимость, и которые искали более выгодные налоговые юрисдикции.

Но в этом году мы начинаем видеть, что истинная картина совсем другая: многие из американцев, отказывающихся от своего гражданства в таких местах, как Швейцария, не особенно богаты, и они не пытаются избежать налогов США. Они просто пытаются жить своей жизнью. Но недавний закон, принятый Конгрессом США, усложняет жизнь американских граждан, проживающих за рубежом.

Вопрос: FATCA или Закон о соблюдении налога на иностранные счета.

Правила требуют, чтобы иностранные банки, даже банки, не имеющие бизнеса в Соединенных Штатах, а не под юрисдикцией США каким-либо образом, сообщали в IRS о балансах и транзакциях счетов всех американцев.

Во всех случаях эта дополнительная ссуда, связанная с соблюдением требований, требует от банков дополнительного времени и денег. Эта комбинация также привела к тому, что банки отказались от обслуживания американцев и сделали это намного сложнее для обычных американцев, проживающих за рубежом.

Швейцария, которая имеет строгие законы о конфиденциальности, защищающие конфиденциальную финансовую информацию клиентов, фактически объявила американских граждан персонами non gratae в том, что касается их банков. Банки закрывают счета, отказываются от ипотеки и рефинансирования и отказываются открывать счета для американцев, проживающих за рубежом.

Непреднамеренные последствия

Закон первоначально был нацелен на богатых американцев, которые использовали активы за рубежом для укрытия доходов от подоходного налога США. Согласно законодательству США, люди должны декларировать доход «из любого источника, полученного», включая доходы, полученные за границей.

Корень этого нового принудительного толчка и импульс, стоящий за FATCA, восходит несколько лет назад к 2008 году, когда в отчете Сената было обнаружено, что банки налоговой гавани помогают американцам уклоняться от налогов на прибыль до 100 млрд. Долл. США в год или даже Больше. «Налоговые гавани ведут экономическую войну против Соединенных Штатов, а честный, трудолюбивый американский налогоплательщик теряет», - сказал сенатор Карл Левин, демократ из Мичигана. «Железное кольцо секретности вокруг банков налоговых убежищ и их обманчивые банковские практики позволяют и поощряют налоговые читы, чтобы скрыть активы из Соединенных Штатов. Конгресс должен принять сильные санкции в отношении банков налоговых убежищ, которые помогают налогоплательщикам США уклоняться от уплаты налогов дяде Сэму ».

В то время как администрация Обамы унаследовала это дело от Министерства юстиции Буша, новый генеральный прокурор Эрик Холдер направил своих адвокатов, чтобы усилить принуждение к уклонению от уплаты налогов за границу. Но не только против людей. Они также хотели отправить сообщение в международное банковское сообщество. В частности, они пошли после того, как швейцарский банковский гигант UBS помог примерно 52 000 богатых американцев скрывать доход от IRS. Чтобы избежать уголовных обвинений, фирма отступила и согласилась раскрыть информацию о 4450 своих американских клиентов. Фирма была также оштрафована на 780 миллионов долларов.

По мере продвижения дела Департамент юстиции хотел получить более целенаправленные инструменты правоприменения, и поэтому Конгресс принял законы, разрешающие необычные требования иностранных банков - даже банков, не имеющих деловых интересов в юрисдикции Соединенных Штатов. Чтобы заставить эти иностранные банки играть в мяч, Конгресс разрешил IRS организовать автоматическое удержание процентов и выплаты дивидендов этим банкам из любого американского актива, который они могут хранить в своих инвестиционных портфелях.

Разумеется, цель заключалась в том, чтобы нацелить тех же людей, которых UBS обслуживал со своими частными банковскими услугами: богатые американцы, живущие в Соединенных Штатах, но которые намеренно занимались парковкой за границей, где IRS не могла взимать банковские счета, и где IRS будет иметь проблемы даже с поиском активов.

Однако последствия закона второго порядка не ограничиваются жирными кошками, скрывающими огромные суммы активов. Обычные рабочие и американцы среднего класса, проживающие за границей, попадают в сеть, предназначенную для ловли гораздо большей рыбы: банки отказываются брать на себя американских учителей, бизнесменов, инженеров, врачей, хозяйств и даже американских продавцов, живущих за рубежом, американского экспорта, говорят наблюдатели.

В Швейцарии банки даже отказываются вести бизнес с ближайшими родственниками американцев, которые сами являются гражданами Швейцарии.

У многих из этих людей есть супруги или дети или оба в этих зарубежных странах, но они не могут получить доступ к рутинным финансовым услугам. Американцы и большинство людей в развитых европейских и азиатских странах считают само собой разумеющимся, чтобы обеспечить своим семьям из-за обременительных требований FATCA к иностранным банкам, Эти банки не хотят головной боли в соответствии с FATCA и говорят американцам закрыть свои счета. Американцы не могут открывать новые расчетные счета, не могут получить ипотечный кредит или бизнес-кредит и не могут иметь кредитную карту или дебетовую карту от иностранного банка

Американские эмигранты, живущие за границей, сталкиваются с проблемой, отказываясь от своего гражданства в толпе. Это не просто усилия со стороны богатых, чтобы избежать уплаты американского имущества и подоходного налога.Они вынуждены отказаться от американского гражданства просто, чтобы избежать кошмара соблюдения налогов не только для себя, но и их супругов и любого финансового учреждения, с которым они ведут дела.

Эти непреднамеренные, но предсказуемые последствия для требований отчетности FATCA уже начались. Теперь новое положение начинает вступать в силу: FATCA требует от зарубежных планов выхода на пенсию сообщать информацию о своих участниках в США. Несоблюдение приведет к автоматическому удержанию 30 процентов любых процентов, полученных в США.

Правила создают стимул для иностранных работодателей прекратить инвестировать в Америку, избегать найма американцев или обоих. И в некоторых случаях американцам отказывают в трудоустройстве или продвижении по службе в иностранных компаниях, потому что описание должностных обязанностей требует, чтобы они подписались на счете компании.

Удержание немедленно вызывает очередной раунд головных болей от ответственности в отношении дивидендных корпораций и взаимных фондов в Соединенных Штатах, которые должны делать вычет из проверок дивидендов и направлять поступления в IRS.

прогноз

На данный момент исправление не похоже на радар Конгресса. Конгресс, вероятно, будет озабочен проблемами, связанными с секвестрами, и с 1 октября или с бюджетом или продолжением резолюции, чтобы избежать надвигающегося закрытия правительства. Между тем, обычные американцы, живущие за рубежом, не слишком лобби. В совокупности они не особенно богаты и не образуют какого-либо организованного избирательного блока. Хотя они могут голосовать в своих родных районах, у 5-7 миллионов американцев, проживающих за рубежом, нет реальных представителей Конгресса, которые ищут свои интересы. Предполагается, что Госдепартамент, но они слишком заняты обработкой документов для отказа в гражданстве, чтобы вынести дело против FATCA на родину.

Подробнее от Investmentmatome: