Основные различия между наличными деньгами и прибылью

Я научился управлять денежным потоком сначала в бизнес-школе, в классе, но это ничего не значило для меня до тех пор, пока несколько лет спустя, когда я строил свой бизнес. Когда мои продажи и прибыль взлетели, мой денежный поток упал. Все это было теоретическим до тех пор, пока я не столкнулся с опасностью попадания и потери заработной платы, и в то же время бизнес процветал.

Я видел за последние десятилетия, что многие из нас попадают в ту же ловушку, что и поймал меня: Мы думаем о прибыли, но мы тратим деньги. Наша культура побуждает нас думать так; он встроен. Классический бизнес-план на салфетке - это продажа чего-то гораздо большего, чем вам стоит его построить. В долгосрочной перспективе этого должно быть достаточно. Но это не всегда.

Итак, мораль этой истории - это то, что я говорю, не так, как я. Обратите внимание на свой денежный поток. Не путайте прибыль с наличными деньгами. Я справился с проблемой временного денежного потока, но мне потребовались дополнительные ипотечные кредиты и задолженность по кредитным картам.

Дело в том, что я не смотрел. Прибыль заставляла меня чувствовать себя в безопасности - когда я не был.

См. Также: Денежный поток 101: Симптомы

Прибыли являются ложными пророками

Основная проблема - основные финансовые и бухгалтерские стандарты. Во всем западном мире мы живем с деловой практикой, основанной на отчете о прибылях и убытках, также называемом доходом. Он показывает эффективность бизнеса за определенный период времени, обычно месяц, квартал (три месяца) или год.

Он начинается с продаж вверху, затем показывает прямые затраты (также называемые удельными расходами и затратами проданных товаров или COGS) ниже этого. Он вычитает прямые затраты от продаж, чтобы показать валовую маржу.

Затем перечисляются расходы, включая фиксированные расходы, такие как расходы на аренду и оплату труда и дискреционные расходы, такие как расходы на маркетинг и продвижение. Технически проценты и налоги являются расходами, но они часто проявляются как отдельные от операционных расходов. И прибыль, в самом низу, является результатом вычета расходов (включая проценты и налоги) из валовой прибыли.

Этот дед всех бухгалтерских отчетов задает тон для многих деловых дискуссий. Он также устанавливает наш словарный запас - мы называем «верхнюю строку» как продажи и «нижнюю строку» в качестве прибыли.

Но вот проблема: прибыль и убыток чувствуют, что это все здоровье бизнеса, но на самом деле, это не так.

Вот некоторые из проблем, связанных с принятием этого основного заявления как полного состояния бизнеса:

1. Продажи в прибыли и убытках не обязательно являются деньгами в банке . Бухгалтеры регистрируют продажи и добавляют их в Прибыль и Потери, когда услуга выполняется, доставленные товары или право собственности переходит в руки. Учет в Прибыли и убытках не волнует, есть ли у нас деньги или нет. Если мы продаем за наличные деньги, кредитную карту или чек, то, вероятно, мы это сделаем; но если мы продаем на счету, как это делают большинство предприятий, когда они продают другим предприятиям, тогда у нас нет денег. Вместо денег в банке у нас есть деньги, принадлежащие нам, которые мы называем дебиторской задолженностью.
2. Что проявляется в том, что затраты и издержки в прибыли и убытках не обязательно являются целым изображением . Товарный бизнес покупает или строит свои вещи, чтобы продать их до продажи. Поэтому он платит за это, достаточно часто, до продажи. Но он не появляется в Прибыль и Потеря до месяца, который он продает. Деньги, потраченные на инвентарь, не отображаются в прибыли и убытках до продажи.
3. Существуют и другие несоответствия между расходами и прибылью и убытками . Например, амортизация - это расход, который вычитается из прибыли, но не стоит вам денег. И если вы отложите оплату счетов за свой бизнес, то некоторые из расходов и расходов, которые появляются в прибыли и убытках, еще не потрачены.

У вас есть другие расходы, которые не учитываются в отчете о прибылях и убытках.

Существует несколько видов обычных деловых расходов, которые вы не сможете отслеживать при прибыли и убытках. Эти элементы отсутствуют, поскольку стандарты бухгалтерского учета помещают их в Баланс, который отслеживает активы, обязательства и капитал. Но они по-прежнему стоят денег.

1. Покупка активов стоит денег, которые вы не видите в прибыли и убытках. Что вы тратите на покупку инвентаря, приобретение оборудования, земли, стульев, столов, столов, кухонного оборудования и т. Д. на, никогда не ботинки в прибыли и убытках. Это активы. Вы отвечаете за них, да, но они не влияют на прибыль.
2. Погашение долгов связано с расходами, которые вы не видите в прибыли и убытках. Процент, который вы платите за свои бизнес-кредиты, - это расход, который снижает прибыль, но основной погашение не является. Это влияет только на баланс.
3. Оплачивая дивиденды, ничья или распределения не влияет на прибыль и убытки. Здесь тоже расходы, которые стоят вам денег, но не влияют на прибыль.

См. Также: Полное руководство по пониманию потока денежных средств

Заключение: обратите внимание на ваш денежный поток

Наблюдение за прибылей недостаточно. Если у вас нет чрезвычайно простой операции с наличными деньгами, вам необходимо следить за денежным потоком. Прибыльные предприятия иногда переходят из-за того, что у них заканчиваются наличные деньги, ожидающие дебиторскую задолженность или финансирование неиспользованных запасов или погашение долгов.

Есть веская причина, что правильный учет включает три основных отчета: прибыль и убыток, баланс и денежный поток. На самом деле, зная ваши номера, вы работаете со всеми тремя.

У вас есть вопросы о том, как отслеживать движение денежных средств?