Финансовое планирование после DOMA

Карл Шварц, CFP

Узнайте больше о Карле на Investmentmatome's Ask the Advisor

Руководящие принципы финансового планирования для однополых пар резко изменились с недавним постановлением Верховного суда о Законе о защите брака («ДОМА»). Это постановление отменяет положения DOMA, которые ранее не позволяли однополым супружеским парам получать федеральные брачные пособия.

Лица в однополых браках теперь могут воспользоваться несколькими федеральными льготами, которые они ранее отрицали. Некоторые из наиболее значительных преимуществ включают в себя: супружеские выгоды для социального обеспечения, брачный урон и переносимость для целей налога на имущество и упрощенный процесс возврата подоходного налога.

Социальная защита

Супружеские выгоды для социального обеспечения могут потенциально оказать существенное влияние на доход семьи на пенсию. В простом примере, если один из супругов получает пособия в размере 20 000 долларов в год, другой может теперь иметь возможность архивировать на основании записи о доходах другого супруга и получать до 10 000 долларов США в год.

Налоги на недвижимость

Семейный вычет и переносимость освобождения от налога на имущество позволяет одному супругу передать свои активы оставшемуся в живых супругу, не облагаясь налогом на недвижимость. Кроме того, переносимость может позволить оставшемуся в живых супругу использовать какую-либо часть неиспользованной суммы исключения умершего супруга при их прохождении. Семейный вычет и переносимость освобождения от налога на имущество могут оказать наибольшее финансовое воздействие, но, скорее всего, это применимо к богатым парам с долями более 10 млн. Долларов.

Подоходный налог

Однополые супружеские пары теперь смогут упростить свою налоговую жизнь из-за их способности подавать совместную налоговую декларацию как на федеральном, так и на государственном уровнях (в зависимости от законов в применимых штатах). Они также могут использовать правила ретроактивного налогообложения, которые позволяют парам, которые первоначально подали свои доходы, как нечто иное, чем «совместная совместная работа», чтобы внести поправки в некоторые из их предыдущих возвратов и подать вместе со своим супругом, если это оправдано.

Одной из областей, в которой однополые пары по-прежнему необходимо проявлять осторожность, являются применимые законы штата. Поскольку однополые браки легальны только в определенных государствах, существует вероятность того, что федеральные пособия могут быть поставлены под угрозу, если пара установит свое место жительства в государстве, которое не признает однополый брак, даже если они были женаты в государстве, которое разрешало однополый брак.

Решение Верховного суда о конституционности DOMA может стать одним из самых больших последствий для получения федеральных пособий для физических лиц в этой стране. Эти новые доступные федеральные выгоды, вероятно, значительно улучшат финансовые перспективы многих однополых супружеских пар, но эти пары все равно должны осторожно проводить налоговое и финансовое планирование. Используя навыки, сертифицированные Financial Planner ™ могут помочь супружеским парам воспользоваться преимуществами федеральных и государственных льгот.

Примеры являются гипотетическими по своей природе и предназначены только для иллюстративных целей. Hewins Financial Advisors, LLC («Hewins») является консультантом по инвестициям, зарегистрированным в Комиссии по ценным бумагам и биржам в соответствии с Законом о инвестиционных консультантах от 1940 года. Мнения, выраженные автором, являются одними только авторами и не обязательно отражают мнения Hewins или его филиалы. Информация, содержащаяся в любом стороннем ресурсе, приведенном здесь, включая, помимо прочего, другие блоги, веб-сайты или статьи, не принадлежит или не контролируется Hewins, и Hewins не гарантирует точность или достоверность любой информации, которая может быть найдена в таких Ресурсы. Ссылки на любой сторонний ресурс предоставляются в качестве вежливости только для справки и не предназначены для того, чтобы быть и не выступать в качестве одобрения Hewins третьей стороны или какого-либо ее содержимого или использования его контента. Стандартная информация, представленная в этой статье, предназначена только для общеобразовательных целей и не должна толковаться как или использоваться в качестве замены для финансовых, инвестиционных или других профессиональных консультаций. Если у вас есть вопросы относительно вашего финансового положения, вы должны проконсультироваться со своим финансовым планировщиком, консультантом по инвестициям, адвокатом или другим специалистом. Hewins является гордым партнером ТОО Wipfli. Копия текущей главы ADV Hewins, посвященной инвестиционным консультационным и финансовым планировкам Hewins, и вознаграждениям доступны для просмотра по запросу или по адресу www.adviserinfo.sec.gov.