Определение налога на прирост капитала и пример

Что это такое:

А налог на прирост капитала - это налог на увеличение стоимости от инвестиций.

Как это работает (пример):

Прибыль капитала - это разница между ценой покупки (базой) и ценой продажи актива. Формула для прироста капитала:

Цена продажи - Цена покупки = Коэффициент прироста капитала

Обратите внимание, что эта формула предполагает, что цена продажи выше, чем цена покупки. Если инвестор продает актив за меньшую сумму, чем он или она, это называется потерей капитала, и никакой налог не должен.

Предположим, вы приобрели 100 акций XYZ Company за 1 доллар США за акцию. Через три месяца цена акций увеличивается до 5 долларов. Это означает, что стоимость инвестиций увеличилась с 100 до 500 долларов США, при этом прирост капитала составил 400 долларов.

Налогоплательщики сообщают о приросте капитала в расписании IRS D, но эти выгоды зависят от разных ставок налога в зависимости от того, являются ли они краткосрочными или долгосрочный (и в некоторых случаях в зависимости от типа актива).

В приведенном выше примере, если вы продали компанию XYZ через год, IRS рассмотрит вашу прибыль в размере 400 долларов США в виде долгосрочного прироста капитала и будет облагать налогом на одной из нескольких более низких, фиксированных ставок. Однако, если вы продали акции XYZ Company только через три месяца, IRS рассмотрит вашу прибыль в размере 400 долларов за краткосрочный прирост капитала и налог в размере 400 долларов США по вашей обычной ставке налога на прибыль, что обычно выше долгосрочного налога на прирост капитала ставка.

[InvestingAnswers Feature: самые важные налоговые изменения, которые необходимо знать перед подачей вашей налоговой декларации]

Почему это имеет значение:

Некоторые из пенсионных средств, таких как 401 (k) и IRA, позволяют инвесторам покупать и продавать активы в этих транспортных средствах, не приобретая при этом налог на прирост капитала. Эта налоговая отсрочка эффективно дает инвесторам более высокий баланс, на который приходится собирать проценты или прибыли, при этом налог на прирост капитала применяется только тогда, когда инвестор начинает снимать.

Потери капитала инвестора иногда компенсируют все или часть его или ее прирост капитала, снижая налоговый счет инвестора. Однако существует предел, на который может рассчитывать инвестор. Обратите также внимание на то, что IRS не рассматривает распределения чистой реализованной долгосрочной прибыли от прироста капитала, например, из взаимного фонда, как прирост капитала. IRS рассматривает их как обычные дивиденды.

Функция InvestingAnswers: [Как избежать аудита IRS]