529 правил плана

Для большинства людей выбор системы сбережений для колледжей прост: 529 планов предусматривают увеличение и освобождение инвестиций без налогов для получения квалифицированных образовательных расходов. Родители, которые начинают экономить на учетной записи 529, когда их дети молоды, могут воспользоваться этой налоговой скидкой, а также сложными процентами и - в некоторых штатах - налоговым вычетом взносов.

Из-за этих налоговых преимуществ в 529 планах есть несколько правил, в том числе руководящие принципы в отношении того, что квалифицируется как расходы на образование. Вот что вам нужно знать об этих планах.

529 планов финансируются государством

Каждое государство предлагает хотя бы один 529 план. Вам не нужно инвестировать в план своего собственного государства; хотя многие государства предлагают резидентам государственный налоговый вычет для этого, нет федерального налогового вычета для 529 взносов. Если ваше государство не предлагает никаких налоговых льгот (проверьте наш список всех государственных планов), пойдите вокруг, чтобы найти лучший план для вас: инструмент нашего сайта 529 поможет вам сузить ваши варианты. Государство, которое спонсирует ваш план, также не имеет никакой роли в том, где ваш ребенок может ходить в школу; студенты могут использовать деньги, чтобы посещать квалифицированную школу в любом штате.

Исключение составляет конкретный вид плана 529, который называется предоплаченным планом, который, как следует из названия, позволяет вам оплачивать обучение в государственном, общественном колледже, фиксируя стоимость в сегодняшних долларах и при текущих ставках обучения. Эти планы имеют смысл, только если вы уверены, что ваш ребенок будет посещать государственную государственную школу. Только 12 штатов предлагают предоплаченные 529 планов.

Владелец счета поддерживает право собственности на средства

В отличие от других средств экономии в колледжах, таких как счета в лизинге, 529 планов позволяют фондам оставаться под контролем владельца счета, то есть вы можете снять средства в любое время (хотя налоги и штрафы могут применяться, более подробно об этом ниже). Бенефициар не контролирует средства на счете.

Установленные пределы взносов не установлены

IRS заявляет, что «взносы не могут превышать суммы, необходимой для обеспечения квалифицированных расходов на обучение бенефициара». Таким образом, в отличие от других налоговых льгот, таких как Roth и традиционные IRAs, планы 529 не имеют конкретных пределов взносов, установленных IRS. Большинство штатов устанавливают лимиты в размере 300 000 долл. США или более.

Тем не менее, взносы могут повлиять на эффект налога на подарок, если вы выделите больше, чем исключение подарочного налога (14 000 долл. США на 2015 год) для любого одного бенефициара в налоговом году. Подавляющему большинству людей не нужно беспокоиться об этом; не только потому, что они вряд ли будут вносить столько, сколько в год для достижения своих целей сбережений, но и из-за единого кредита. Подробнее об этом здесь.

Квалифицированные правила распространения строго

529s специально предназначены для получения квалифицированных расходов на высшее образование, хотя эта категория выходит за рамки обучения; он также включает в себя плату, комнату и питание, учебники, компьютеры и «периферийное оборудование» (например, принтер). Изъятия, сделанные для целей вне правил, будут болеть: доходы, удержанные за неквалифицированные расходы, облагаются 10% штрафами и обычными налогами на прибыль. На принципала нет штрафа.

Есть несколько исключений: если бенефициар получает стипендию, вы можете вывести средства, равные сумме присужденной суммы; доходы по-прежнему будут облагаться налогами, но никакого дополнительного штрафа не будет. Родители также могут свободно изменять получателя на счете в любое время, поэтому, если, например, ваш первый ребенок решает пойти по другому пути, вы можете изменить бенефициара учетной записи, чтобы средства поступили на оплату обучения младшего брата вместо.

Суть

Для многих семей 529 планов станут очевидным выбором для экономии колледжа. Большинство планов предлагают варианты инвестиций на основе возраста, которые будут автоматически перебалансироваться, принимая больше риска, поскольку ваш ребенок молод и меньше, поскольку он или она приближается к возрасту колледжа. Вы можете открыть план 529 прямо через веб-сайт вашего штата.

Больше от Investmentmatome:

• 529 Поиск плана
• 529 Планы по государственным
• Стратегии экономии колледжа

Arielle O'Shea является штатным писателем на Investmentmatome, персональном веб-сайте финансов. Эл. адрес: [email protected] , Twitter: @arioshea .