1099-MISC: Бизнес-расходы для независимых подрядчиков

Если вы работаете в качестве фрилансера, консультанта или подрядчика - даже в качестве побочного концерта - ваша налоговая ситуация сложнее, чем у человека, который проводит регулярную зарплату.

IRS считает вас независимым подрядчиком, если вы получаете форму 1099-MISC, показывающую ваш доход, а не W-2. Сюда могут входить люди, которые лунят как водители Убер, внештатные писатели или консультанты, и даже (в некоторых случаях) адвокаты. Если у вас 1099-MISC, что касается IRS, вы сами в бизнесе.

Вы можете получить больше, чем заработную плату, потому что компания, осуществляющая платеж, считает вас «неработницей» и не должна включать в себя льготы, вносить взносы в Социальное обеспечение от вашего имени или удерживать свои подоходные налоги.

Плохая новость заключается в том, что вы должны сами все это делать. Хорошей новостью является то, что вы можете списать некоторые издержки, связанные с развитием, обслуживанием и ростом вашего бизнеса.

Как независимый подрядчик, необходимо сделать четкое, задокументированное различие между вашими бизнес-расходами и вашими личными расходами. Если удержания, которые вы заявляете, не проходят тест ньюнса, IRS может более внимательно рассмотреть ваш доход с аудитом.

Федеральное агентство получает отчет о ваших доходах - копии ваших форм 1099-MISC - от компаний, которые платят вам. В течение года вам придется платить налоги на самозанятость - в настоящее время это 15,3% от вашей чистой прибыли для покрытия налогов на социальное обеспечение и медицинское страхование, а также ваши собственные предполагаемые налоги на прибыль в каждом квартале.

Как требовать бизнес-расходы

Вы сообщаете о своих доходах не по найму и расходах по расходам - ​​в расписании C или в упрощенном расписании C-EZ. Если ваш чистый доход от самостоятельной занятости составляет более 400 долларов США, вам также необходимо заполнить Списку SE, чтобы определить свой налог с самостоятельной занятости. По мере того, как вы готовитесь заполнить свое возвращение, убедитесь, что у вас есть все необходимые документы для получения доходов и расходов.

Ваша чистая прибыль - это сумма, которую вы заплатили за свои товары или услуги за вычетом ваших бизнес-вычетов. Примеры таких вычетов включают:

• Реклама.
• Амортизация.
• Расходы на домашний офис.
• Транспортировка и путешествия - как на местном, так и в отдалении от вашего дома.
• Лицензии на бизнес, профессиональную деятельность и образование, а также сборы.
• Офисные принадлежности.

Каждый требуемый бизнес-счет должен соответствовать определенным критериям:

• Обычное и необходимое: Обычный расход - это обычное дело. Расходы считаются необходимыми, когда это подходит или полезно при разработке или поддержании вашего бизнеса.
• Текущие расходы: Расходы, которые приносят пользу вашему бизнесу менее одного года.
• Непосредственно связанный с вашей деятельностью: Расходы, не связанные с личными расходами.
• Разумное количество: Затраты разумной суммы, которая не включает завышенные цены.

Чтобы помочь независимым подрядчикам и другим «самозанятым» людям понять свои налоговые обязательства, IRS создала веб-сайт с указаниями по всему, от квартальных налоговых платежей до вычетов на дому.