Налоговые-умные способы вывода средств из плана колледжа 529

План 529 может стать отличным способом сэкономить для колледжа, предоставляя вам неограниченный рост инвестиций и снятие средств за квалифицированные расходы, но получение ваших денег, когда эти счета за обучение начнут прокатываться, может быть сложным. Плюсы говорят, что есть правильный путь - и, конечно, несколько неправильных способов - взять деньги из учетной записи 529, если вы хотите избежать счета за налоговый счёт.

Смотреть календарь

Вы можете брать деньги из 529 в любое время года, но в целом ваши изъятия должны быть меньше или равны расходам колледжа, которые вы фактически заплатили в течение года. Итак, если у вас есть плата за обучение в следующем январе, не делайте вывод для нее с вашего 529 в декабре - это будет неправильный налоговый год, предупреждает Барбара Вельтман, автор книги «J.K. Lasser's 1001 Отчисления и налоговые льготы 2017."

Если вы уйдете слишком много в течение года, IRS может поразить вас штрафом в размере 10% плюс подоходный налог за некоторый или весь избыток (есть исключения, в главе 8 публикации IRS 970 есть все подробности).

Не забудьте подсчитать финансовую помощь

Избегайте ненужных изъятий путем учета безналоговой финансовой помощи, такой как стипендии, гранты или деньги GI Bill. Они уменьшают количество ваших квалифицированных расходов на высшее образование. Если вы забыли об этих источниках и поняли, что слишком много выбрали из своего 529, подумайте о том, чтобы использовать избыток для предоплаты или купить новый компьютер для юниоров, говорит Брэд Диллон, вице-президент по управлению частным капиталом Brown Brothers Harriman в New Йорк. Это может помочь избежать налогов или штрафов.

ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ ПЕРЕРЫВ

Несколько способов использовать налоговый кодекс в ваших интересах для сохранения и оплаты обучения в колледже:

529 планов

• Что вы получаете: Налоговые скидки для «квалифицированных расходов на высшее образование», таких как плата за обучение, плата, комната и питание, книги, принадлежности и определенное оборудование (например, компьютер)
• Предельные уровни дохода: Никто

Американский кредит на возможности

• Что вы получаете: До 2500 долларов США на одного учащегося за обучение, сборы, расходные материалы и оборудование
• Предельные уровни дохода: 90 000 долларов США для одиноких владельцев; 180 000 долларов США для совместных файлообменников

Пожизненный учебный кредит

• Что вы получаете: До 2000 долларов за налоговую декларацию (не на одного студента) за обучение, сборы, книги
• Предельные уровни дохода: 65 000 долл. США для одиноких владельцев, 131 000 долл. США для совместных владельцев

Учет выплат и выплат

• Что вы получаете: До $ 4000 за обучение и плату
• Предельные уровни дохода: 80 000 долларов США для одиноких держателей; 160 000 долларов США для совместных файлообменников

Замечания: Вы не можете требовать все три кредита для одного и того же ученика; IRS говорит, что вы должны выбрать один. Узнайте больше о налоговых льготах в сфере образования здесь.

Посмотрите, будет ли дядя Сэм поднять часть счета

Платите за все, начиная с вашего плана 529, и вы можете оставлять деньги на столе. Это потому, что налоговые льготы и вычеты, предназначенные для расходов на образование, могут уменьшить то, что вы вынесете из своих 529.

Например, American Opportunity Credit может облегчить ваш налоговый счет до 2500 долларов США в год, если расходы, полученные вами за кредит, не были оплачены деньгами с 529.

Поэтому, если вы планируете взять кредит American Opportunity Credit (перейдите сюда, чтобы узнать, согласны ли вы), вы можете заплатить достаточно своего счета за счет регулярного сбережения или расчетного счета или другого источника денежных средств, чтобы получить кредит, Dillon говорит.

«Таким образом, вы все равно можете взять налоговый кредит, а затем все остальные расходы исходят из плана 529», - объясняет он. (См. Боковую панель для других налоговых льгот в области образования, которые могут вступить в игру.)

Координация с бабушкой

Если у нескольких членов семьи есть каждая учетная запись для младшего, она должна связаться с ними, чтобы избежать слишком большого количества или слишком мало, говорит Вэлтман. Кроме того, посмотрите, как выполняется каждая учетная запись.

«Может быть, оставим одного высокого исполнителя в одиночестве и возьмите его у нижнего исполнителя», - говорит она.

Подумайте, чье имя поставить на чек

Распределение из 529 может быть выплачено владельцу счета (например, родитель или дедушка или бабушка), бенефициару (ученику) или даже в школу, говорит Вэлтман.

«Лучший способ сделать это - заставить его выплатить бенефициару», - отмечает она. Если вы сделаете это самостоятельно, она ответит, что форма 1099-Q, которую администратор 529 отправляет, чтобы сообщить об отзыве, будет указывать на то, что распространение не поступило назначенному бенефициару.

«Возможно, это возможно - и я не могу сказать точно - поднимите брови с IRS», - говорит она. «Тогда хозяин должен оправдать, что, действительно, средства были использованы на образование, что можно сделать, но, очевидно, это обременительно».

Не взорвать его на рейс домой

Не каждая покупка в течение этих лет колледжа - это квалифицированные расходы на образование в глазах IRS, поэтому не забудьте подумать о правильных затратах, потратив 529 долларов.

Например, транспортировка обычно не является квалифицированным образовательным расходом, а это означает, что расходы на авиабилеты на самолете, автобусные проходы или новый Mustang - это большой нет-нет. Страховые и медицинские расходы также не учитываются. Программное обеспечение, требуемое в школе; «Minecraft» - нет.

«Я не думаю, что пиво покрыто, - добавляет Вэлтман.

Уменьшить повторное использование рециркуляции

Если Младший получит полную езду или решает взять «промежуточный год», который заканчивается в течение нескольких десятилетий, деньги на этой учетной записи 529 не теряются навсегда. Вы можете передать его другому ребенку или другому члену семьи. Вы даже можете отправить себя обратно в школу. Если это не вариант, Weltman говорит, что очистка счета не самая худшая вещь в мире - вам, возможно, придется заплатить 10% штраф и налоги на заработок, но остальное возвращается к вам. Оплачивая счет Юниору, можно убрать часть налога, если он находится в более низкой налоговой группе, чем вы, добавляет она.

В любом случае, просто воспользуйтесь этим, добавляет Диллон. Чем дольше деньги будут сидеть на счету, тем больше он может расти там и тем больше будет укус налога.

Подробнее о налогах с Investmentmatome:

• Рассчитайте свою налоговую нагрузку
• Откройте налоговые льготы для образования
• Копаться в скобках налога на прибыль в этом году

Тина Орем является штатным писателем в Investmentmatome, персональном веб-сайте финансов. Электронная почта: [email protected].