Что вам действительно нужно знать о движении денежных средств

Наличные деньги - это король. Вы слышали это навсегда, но знаете ли вы, что это на самом деле означает?

Наличные деньги в этом контексте - это не счета или монеты, это деньги в банке, которые вы можете потратить сегодня. Это самый важный ресурс в любом бизнесе, а также тот, который слишком часто неправильно понимается.

Вам нужны деньги в банке

Проблема с наличными деньгами в бизнесе заключается в том, что мы склонны считать это само собой разумеющимся. Мы думаем о прибыли, но мы тратим деньги. Проблема заключается в том, что прибыль и денежные средства отличаются.

Прибыль - это концепция бухгалтерского учета, которая зависит от множества налагаемых временных ограничений для продаж, затрат и затрат. С другой стороны, наличные деньги - это то, что нужно для оплаты ваших счетов.

Хотя наличные деньги имеют решающее значение, люди думают о прибыли вместо наличных денег. Мы все делаем. Когда вы представляете себе новый бизнес, вы думаете, что это будет стоить, чтобы сделать продукт, что вы могли бы продать его, и какая прибыль на единицу может быть. Мы обучены думать о бизнесе как о продажах за вычетом затрат и расходов, а это прибыль.

Однако мы не тратим прибыль в бизнесе. Мы тратим деньги. Доходные компании ломаются, потому что у них есть все деньги, связанные с активами, и они не могут оплачивать свои расходы. Оборотный капитал имеет решающее значение для здоровья бизнеса.

К сожалению, мы не видим наличных последствий настолько четко, как должны, что является одной из лучших причин для надлежащего бизнес-планирования. Мы должны управлять наличными деньгами, а также прибылью.

Прибыль не гарантирует денежные средства

В какой-то мере денежный поток зависит от обычной деловой практики для отрасли, в которой вы находитесь.

Предприятиям продуктов, например, приходится иметь дело с денежными последствиями инвентаря, в то время как службы, основанные на услугах, обычно этого не делают. Предприятиям, которые продают другим предприятиям, вероятно, придется ждать, пока их клиенты будут оплачивать счета-фактуры; сезонные компании должны иметь дело с предсказуемыми циклами.

Ваш денежный поток зависит от практики вашей конкретной отрасли или сектора, а не от того, насколько вы выгодны.

См. также: Денежный поток 101: Что такое денежный поток?

Ожидание получения денег

Бизнес предоставляет товары или услуги бизнес-клиенту или клиенту вместе с фактурой. Проверка происходит позже. Это чрезвычайно распространено в продажах от бизнеса к бизнесу, и это означает, что сумма этого счета включена в продажи месяца и забронирована как продажи, но на самом деле это не наличные деньги в банке.

Вместо этого, эта сумма входит в категорию бухгалтерии, называемую Дебиторская задолженность, до тех пор, пока не поступит чек и она будет внесена в банк. Среднее время между доставкой счета и получением денег называется день сбора или период сбора. Проблемой предприятий является то, что все деньги в дебиторской задолженности проявляются в прибыли как продажи, но не на вашем банковском счете. Вы не можете тратить его.

Прибыльные предприятия могут пойти просто потому, что у них слишком много денег в Дебиторской задолженности, и недостаточно в банке. Деньги появились в продажах, но так и не попали в банк. В конечном счете, прибыльность не мешала бизнесу.

Покупка вещей перед их продажей

Большинство предприятий, таких как магазины, должны покупать вещи, которые они продают раньше времени, прежде чем они их продадут. Производители и ассемблеры должны покупать компоненты и материалы, прежде чем создавать и продавать готовые изделия, и это создает много потенциальных проблем с денежными потоками.

Это называется инвентарь: продукты для перепродажи, материалы для производства, компоненты для сборки. Деньги, потраченные на инвентарь, не отображаются в прибыли до окончательной продажи, но он ушел из банка, когда он был потрачен.

Для предприятий, которые зависят от запасов, управление запасами может иметь решающее значение для денежного потока. Слишком легко иметь деньги, связанные с инвентарем, который слишком долго сидит на полках или никогда не продается. Эти деньги ушли с банковского счета, но не отражаются в прибыли и убытках.

См. Также: Денежный поток: кураторский список наших лучших ресурсов

Оплата ваших счетов позже

Противоположность дебиторской задолженности называется «Кредиторская задолженность», которая является бизнесом перед своими поставщиками.

Принимая 30 или более дни для оплаты счетов-фактур хороши для денежного потока. Каждый доллар, который вы сидите в Accounts Payable, это деньги, которые все еще находятся в вашем банке, но не в вашей прибыли. Вы вычитаете расходы из прибыли, когда вы их берете, а не когда вы их платите.

Реальная нижняя линия: обратите внимание на денежный поток

Фраза «нижняя строка» - это ссылка на прибыль, которая является нижней линией отчет о прибылях и убытках. Но на самом деле это означало нечто вроде заключения или самого важного результата. Вот почему реальная нижняя линия для владельцев бизнеса - это денежный поток, а не прибыль.

У прибыльных компаний может закончиться нехватка денег из-за нехватки денежных средств. Нет никакого способа обойти это: Чтобы управлять бизнесом, вы должны учитывать денежный поток, а не только прибыль.

Примечание редактора: Эта статья была обновлена ​​и переиздана 7 марта 2017 года.