Правила IRA: ваш чит-лист 2018
По закону ⚡️ Барбоскины ⚡️ Сборник мультфильмов 2019
Оглавление:
- Краткое резюме правил ИРА
- Традиционные правила взносов ИРА
- Традиционные правила вычета ИРА
- Традиционные лимиты вычета ИРА на 2018 год
- Традиционные правила вывода ИРА
- Что дальше?
- Увидеть краткое изложение самых важных правил Roth IRA
- Вот как и где открыть ИРА
- 7 типов IRA, чтобы помочь вам сэкономить на будущее
В то время как традиционная ИРА обладает многими характеристиками со своим новым братом, Roth IRA - и предлагает налоговые льготы для сбережения для выхода на пенсию и раннего изъятия при определенных обстоятельствах - каждый из них регулируется определенным набором правил.
Вот разбивка традиционных правил ИРА по категориям:
- Правила участия
- Правила вычета
- Правила отзыва
Краткое резюме правил ИРА
- Максимальный размер взноса на 2018 год составляет 5 500 долл. США (или 6500 долл. США, если вы старше 50 лет)
- Взносы могут облагаться налогом в течение года, когда они сделаны.
- Инвестиции в счет растут с отложенными налогами
- Вывод средств на пенсию облагается налогом как обычный доход
- IRS требует, чтобы люди начали брать деньги со счета в возрасте 70½
- Неквалифицированные изъятия до возраста 59½ могут спровоцировать штраф в размере 10% досрочного снятия штрафа и подоходного налога
Налоги и ранние изъятия работают по-разному для Рот. Подробнее см. Наш объяснитель правил Roth IRA.
Традиционные правила взносов ИРА
Заработать доход - это требование для участия в традиционной ИРА. Кроме того, ваши ежегодные взносы в IRA не могут превышать того, что вы заработали в этом году. В противном случае годовой взнос составляет 5 500 долл. США для лиц моложе 50 или 6500 долл. США для тех, кто старше 50 лет.
Вот некоторые другие правила, касающиеся вкладов:
Вы можете внести свой вклад в традиционную IRA и Roth IRA в том же году. Если вы имеете право на оба типа, убедитесь, что сумма вашего комбинированного взноса не превышает годовой лимит.
Вы также можете внести свой вклад в традиционную IRA и 401 (k) в том же году. Здесь также применяются ограничения на взносы для каждого типа учетной записи.
Если вы не имеете права на получение вычитаемого взноса, вы все равно можете поместить деньги в традиционную ИРА. С Roth IRA, если вы делаете слишком много денег, возможность финансирования счета полностью отключена от стола. Традиционная IRA держит окно открытым трещиной и позволяет вклады, но не вычет - вплоть до годового лимита. В качестве утешительного приза за то, что ему отказали в первоначальном налоговом благе, IRS отказывается от налогов на рост инвестиций и не заставляет вас платить налоги на прибыль при выходе на пенсию. (Больше о традиционных налогах на IRA ниже).
Вам не разрешается вносить взносы в традиционную ИРА за определенный возраст. Это правило отличается от правила для ИРР Рот. IRS не позволяет вам вносить свой вклад в традиционную ИРА, как только вы достигнете года, когда вы станете старше 70 лет. С Roth вы можете продолжать финансирование счета до тех пор, пока вы дышите и зарабатываете доход.
Минимальная требуемая сумма для открытия IRA отсутствует, и нет правил о том, сколько денег вы должны внести. Обратите внимание, что брокеры устанавливают свои собственные минимальные учетные записи, но это требование часто ниже для IRA по сравнению с обычной налоговой учетной записью. У некоторых брокеров это даже $ 0. Подробнее о ваших вариантах брокерских услуг см. В нашем анализе лучших брокеров для IRA.
Традиционные правила вычета ИРА
С учетом ограничений вклада, пришло время узнать, сколько из этого взноса (если есть) вы можете вычесть из своих налогов.
Ответ на вопрос о вычету основывается на вашем доходе и зависит ли вы или ваш супруг от спонсируемого работодателем пенсионного плана, такого как 401 (k). Если ни у кого из вас нет доступа к плану экономии на рабочем месте, вы можете вычесть все взносы до годового лимита. См. Таблицу ниже для ограничений, когда доступ к плану экономии рабочего места входит в изображение.
Традиционные лимиты вычета ИРА на 2018 год
| Статус подачи | 2018 измененный скорректированный валовой доход | Налоговый вычет |
|---|---|---|
| Женат, подает совместную или квалификационную вдову или вдовец |
|
Полный вычет до предела взносов |
|
Частичный вывод | |
|
Без вычета | |
| Одноместный или глава домохозяйства | $ 63 000 или менее | Полный вычет до предела взносов |
| Более 63 000 долл. США, но менее 73 000 долл. США | Частичный вывод | |
| $ 73 000 или более | Без вычета | |
| Женат, поданный отдельно | Если вы или ваш супруг (супруга) покрыты планом выхода на пенсию на рабочем месте: менее 10 000 долларов США | Частичный вывод |
| Если вы или ваш супруг покрыты: 10 000 долларов США или более | Без вычета |
Первоначальный налоговый брейк является одним из основных факторов, который отличает традиционный от Roth IRA, в котором никакие налоговые вычеты не допускаются для взносов.
Это также одна из вещей, которая делает традиционную IRA особенно полезной для высокопоставленных лиц. Это уменьшает налогооблагаемую плату за год, независимо от того, перечисляет ли обезгларивающие вычеты по их налоговой декларации.
Есть две основные вещи, которые нужно знать о налоговой обработке традиционных долларов ИРА в дополнение к потенциальной налоговой вычету взносов:
- Инвестиции в традиционную ИРА растут с налоговой отсрочкой. Пока деньги остаются в ИРА, все доходы - даже те, которые порождаются продажей ценных инвестиций - остаются у налогового радара дяди Сэма.
- Но эти налоги подлежат, когда деньги изымаются из традиционной ИРА. У вас есть предварительный налоговый брейк. IRS не увеличил налог на инвестиции. Вы не думали, что навсегда уйдете от уплаты налогов, верно?
Традиционная ИРА имеет смысл для людей, которые думают, что они будут в более низком налоговом бремени при выходе на пенсию.
Выплаты (или распределения) из традиционной ИРА облагаются налогом в качестве дохода. Сколько зависит от текущей ставки налога. Вот почему традиционная ИРА имеет смысл для людей, которые думают, что они будут в более низком налоговом бремени при выходе на пенсию: они получают вычет во время более высоких заработков, когда это стоит того.
Поскольку распределения Рот не облагаются налогом, это более выгодная сделка, если вы находитесь в более высокой налоговой группе при выходе на пенсию.
Традиционные правила вывода ИРА
Возраст 59½ не может считаться значительным днем рождения, но в кругах IRS он отличается тем, что людям разрешено начинать снимать с своих IRA. Нажатие учетной записи до этого возраста может спровоцировать 10% -ный штраф отмены и дополнительные налоги на прибыль.
Возраст 70½ - это еще одна отметка в календаре. Это когда инвесторы, которые сэкономили в традиционной ИРА, должны начать принимать требуемые минимальные распределения или RMD.
Если вы не начнете принимать RMD к 1 апреля года, следующего за календарным годом, в котором вы достигнете возраста 70½ (и каждый год после этого), вы должны приложить усилия для того, чтобы IRS наложил 50% акциза на требуемую сумму, не отозванную.
Нужны деньги до возраста 59? Существуют исключения из правила, в соответствии с которым владельцы учетных записей должны ждать.
Нужны деньги раньше? Существуют исключения из правила, в соответствии с которым владельцы счетов должны ждать до 59 лет для снятия средств. Вы по-прежнему будете платить подоходные налоги за дистрибутивы, но вы можете избежать дорогостоящего штрафа в размере 10% за раннее традиционное изъятие ИРА в этих случаях:
- У вас есть квалифицированные расходы на высшее образование для себя, вашего супруга или детей или внуков или вашего супруга
- Вы используете дистрибутив стоимостью до 10 000 долларов США, чтобы купить, построить или перестроить первый дом
- Вы не возмещали медицинские расходы, превышающие 7,5% от вашего скорректированного валового дохода
- Вы находитесь в армии и призваны на действительную службу более 179 дней
- Вы полностью и полностью отключились
- Вы являетесь бенефициаром умершего владельца ИРА
(Более подробную информацию об исключениях из правила возраста 59½ см. В разделе Традиционные правила отмены IRA.)
Правила вывода Roth IRA совершенно разные: в любой момент допускаются штрафные и безналоговые изъятия взносов, что делает Roth лучшим вариантом, если вы абсолютно должны использовать свои пенсионные сбережения на ранней стадии. Однако, когда дело доходит до получения прибыли, правила вывода Рот более сложны.
»Готовы начать? См. Наш обзор лучших поставщиков IRA как для традиционных, так и для IRA Roth.
