Умный способ платить меньше налогов на ваш бизнес

Крейг Смолли

Узнайте больше о Craig на Investmentmatome's Ask the Advisor

Для относительно молодого бизнеса может быть выгодным организация в качестве корпорации S. Но как только ваша компания начнет показывать здоровую чистую прибыль, разделение некоторых бизнес-операций на корпорацию C может привести к значительной экономии налогов.

Почему запуск в качестве корпорации S имеет смысл

Чтобы понять, почему этот раскол может работать в вашу пользу, давайте сначала рассмотрим две основные причины: корпорация S имеет смысл для многих компаний на раннем этапе:

1. S корпорации - это так называемые «сквозные объекты», что означает сама корпорация не платит подоходный налог, а прибыль или убытки переходят к акционерам, которые будут востребованы в их личной налоговой декларации. Это означает, что с корпорацией S вы только облагаетесь налогом один раз, в свою личную налоговую декларацию, на доход, который делает ваш бизнес. В корпорации C ваш доход может облагаться налогом дважды.
2. При запуске S корпорации, владелец бизнеса избегает налога на самозанятость по чистой прибыли, Этот налог, который составляет 15,3% от прибыли и выплачивается в дополнение к подоходному налогу, взимается с подоходных предприятий или общих товариществ, а налоговый счет может складываться.

Но эта настройка может стать проблемой, когда бизнес начнет действовать очень хорошо, потому что это приводит к высоким личным налогам. Если корпорация S имеет чистую прибыль в размере более 450 000 долларов США, что является самой высокой лимитной налоговой ставкой, она вызывает 39,6% налога.

Разделение бизнеса: гипотетический пример

Один из способов борьбы с таким потенциально высоким налоговым бременем состоит в том, чтобы отделить определенные части вашей компании (например, биллинг, человеческие ресурсы и выгоды для сотрудников) в новой компании. В соответствии с этой установкой ваша корпорация S выплатит вашей вновь созданной корпорации C за услуги, предоставляемые вашей корпорацией S.

МИНИМИРУЙТЕ НАЛОГОВОЕ ВРЕМЯ КОРПОРАЦИИ

Вот пример того, как это работает: скажем, в 2015 году ваша корпорация S собирается получить прибыль в размере 500 000 долларов. Если вы ничего не сделаете, вы должны заплатить налоги в размере 198 000 долларов США, исходя из самой высокой личной налоговой ставки. Умная вещь - отделить некоторые бизнес-операции с вновь созданной корпорацией C, которая платит налоги на федеральном и иногда государственном уровне, с раздвижными корпоративными налоговыми ставками 35%, 25% и 15%.

До конца календарного года вы могли бы заплатить своей новой корпорации C $ 300 000 за услуги, которые она выполняет для вашей корпорации S. Таким образом, прибыль вашей S корпорации будет снижена с 500 000 до 200 000 долларов, что поставит ее в 28% -ный налоговый кронштейн, а это означает, что он должен заплатить 56 000 долларов США вместо 198 000 долларов. Это позволит сэкономить вашей корпорации S $ 142 000 в виде налогов.

МИНИМИРУЙТЕ НАЛОГОВОЕ ВРЕМЯ C CORPORATION

Сведя к минимуму налоговую нагрузку на корпорацию S, вы можете перейти на работу, минимизируя налоговую нагрузку на вашу корпорацию C. Поскольку финансовый год для корпорации C заканчивается 30 сентября в этом примере, у вас будет девять месяцев с конца предыдущего календарного года, чтобы выяснить, что вы хотите делать с деньгами в корпорации C.

Вы можете использовать эти деньги для окладов и пособий сотрудников с целью снижения прибыли и, например, снижения налогов. Вы также можете использовать часть денег, чтобы заплатить себе зарплату и начать план выхода на пенсию. В некоторых случаях владельцы могут также начать предоставление льготной программы в рамках корпорации C, которая может включать в себя автомобиль компании, медицинскую страховку и план медицинского возмещения.

Добавьте сбережения

Цель использования корпорации C в отношении зарплат и пособий заключается в том, чтобы получить прибыль корпорации C до 50 000 долларов США, поэтому бизнес будет платить 15% в виде корпоративных налогов, самый низкий показатель. В этом примере это означало бы заплатить менее 7500 долларов США в виде налогов корпорации.

В дополнение к ставкам в размере 56 000 долларов США корпорация, это означает, что владелец бизнеса заплатит в общей сложности 63 500 долл. США вместо первоначальных 198 000 долл. США.

Заключительная записка

Прежде чем внедрять такую ​​стратегию, проконсультируйтесь с налоговым бухгалтером, чтобы убедиться, что вы правильно ориентируетесь на сложные правила налогообложения бизнеса.

Крейг Смалли является основателем и управляющим партнером CWSEAPA Accounting and Financial Services в Орландо, штат Флорида.

Изображение через iStock.