Как подоходные собственники облагаются налогом |

Как индивидуальный предприниматель, вы должны сообщать обо всех деловой доход или убытки по вашей личной подоходному налогу; сам бизнес не облагается налогом отдельно. (IRS называет это «сквозное» налогообложение, потому что коммерческая прибыль проходит через бизнес, который будет облагаться налогом на вашу личную налоговую декларацию.)

Вот краткий обзор того, как подать и уплатить налоги в качестве индивидуального предпринимателя - и объяснение того, когда вы включаете свой бизнес, может сэкономить вам налоговые доллары.

Подача налоговой декларации

Единственная разница между сообщением дохода от вашего индивидуального предпринимателя и отчетами о заработной плате от работы заключается в том, что вы должны перечислить информацию о прибылях и убытках вашего бизнеса по расписанию C (Прибыль или убыток от бизнеса), который вы подадите в IRS вместе с формой 1040.

Вы будете облагаться налогом на всю прибыль бизнеса - это общий объем продаж минус расходы - независимо от того, сколько денег вы фактически уходите из бизнеса. Другими словами, даже если вы оставите деньги на банковском счете компании в конце года - например, для покрытия будущих расходов или расширения бизнеса - вы должны платить налоги на эти деньги.

Вы можете вычесть свои бизнес-расходы таким же образом, как и любой другой вид бизнеса. Вам разрешено списывать любые деньги, которые вы тратите на получение прибыли, включая затраты на запуск, эксплуатационные расходы и расходы на продукт и рекламу, а также связанные с бизнесом расходы на питание, поездки и развлечения. Но вам нужно вести точные записи для вашего бизнеса, которые явно отделены от ваших личных расходов. Один хороший подход состоит в том, чтобы хранить отдельные чековые книжки для вашего бизнеса и личные расходы - и оплачивать все ваши бизнес-расходы из расчетного счета.

Оценочные налоги

Поскольку у вас нет работодателя для удержания подоходного налога от вашей зарплаты, ваша работа заключается в том, чтобы выделить достаточно денег, чтобы платить налоги за любой доход, который вы приносите в течение года. Чтобы сделать это, вы должны оценить, сколько налогов вы будете обязаны в конце каждого года и ежеквартально оценивать платежи по налогу на прибыль в IRS и, при необходимости, в свое налоговое агентство.

Налог на самообслуживание

Собственные собственники должны вносить взносы в системы социального обеспечения и Medicare; вместе взятые, эти взносы называются «налоги на самозанятость». Налоги на самостоятельную занятость эквивалентны налогу на заработную плату для работников бизнеса. Но в то время как постоянные сотрудники вносят взносы в эти две программы за счет вычетов из своих зарплат, индивидуальные предприниматели должны вносить свои взносы при уплате других подоходных налогов.

Еще одно важное различие между сотрудниками и индивидуальными предпринимателями заключается в том, что работникам приходится платить вдвое меньше в эти программы, потому что их вклад подкрепляется их работодателями. Единственные владельцы должны сами оплачивать всю сумму.

Ставка налога на самозанятость за 2002 год составляла 15,3% от первых 84,900 долларов дохода и 2,9% от всего более 84 900 долларов США. Вам нужно будет исследовать текущие темпы. Налог на самообслуживание сообщается в Списке SE, который индивидуальный предприниматель подает каждый год с его налоговой декларацией 1040 и расписанием C.

Включение вашего бизнеса может сократить ваш налоговый счет

В отличие от индивидуального предпринимателя, считается корпорация отдельный субъект от его владельцев для целей подоходного налога. Владельцы корпораций не платят налог на деньги, полученные корпорацией, если они не получают деньги в качестве компенсации за услуги (зарплаты и бонусы) или в виде дивидендов. Сама корпорация платит налоги за всю прибыль, оставленную в бизнесе.

В то время как более сложное, корпоративное налогообложение может предложить владельцам бизнеса некоторые налоговые преимущества. Корпоративным владельцам, которые хотят или хотят оставить некоторую прибыль в бизнесе, могут воспользоваться более низкие ставки корпоративного налога, по крайней мере, за первые 75 000 долларов прибыли. Например, если ваша компания по веб-дизайну хочет создать резерв для покупки нового оборудования или ваша небольшая компания по производству этикеток должна аккумулировать ценный запас по мере его расширения, вы можете оставить деньги в бизнесе - скажем, 50 000 долларов. Если вы работаете в качестве индивидуального предпринимателя, эти «удерживаемые» прибыли облагаются налогом по вашей предельной ставке индивидуального налога, которая, вероятно, превышает 27%. Но если вы включите, то 50 000 долларов США будут облагаться налогом по ставке ниже 15%.

Чтобы узнать больше о том, как включение может уменьшить ваш налоговый счет, см. Раздел «Налоги в корпорациях».