Прибыль и убытки в результате роста урожая на неустойчивом рынке

Крейг У. Смалли

Узнайте больше о Крейге на нашем сайте Спросите советника

В прошлом месяце фондовый рынок стерли большую часть прибыли, которую он сделал за год. Некоторые инвесторы, возможно, продали некоторые акции и в начале этого года сделали некоторые деньги, а другие, возможно, вышли из системы безопасности, когда рынок начал снижаться, обеспечивая некоторую прибыль. Может быть, вам просто повезло и решили продать большие выигрыши в вашем портфолио. Теперь у вас есть либо долгосрочный, либо краткосрочный прирост капитала, на который вы должны платить налог. В этой статье мы обсудим, как это может быть не так плохо из-за спада на рынке.

Если вы держите акции на один год и один день, вы подвергаетесь долгосрочному обращению с приростом капитала. Долгосрочный прирост капитала может облагаться налогом тремя различными способами. Если вы являетесь единственным налогоплательщиком и ваш скорректированный валовой доход (AGI) составляет менее 36 900 долларов США, вы ничего не должны были бы покупать по долгосрочным ценным бумагам. Если вы сделаете $ 36,901 до $ 405100, ваш долгосрочный прирост капитала облагается налогом в 15%. Если вы сделаете 405 1011 долларов США и выше, эти доходы облагаются налогом в размере 20%. Если вы подаете заявку на должность главы семьи, а доход ниже 49 400 долларов, то вы не будете платить налог на прирост капитала. Если вы сделаете $ 49,401 до $ 432,200, вы заплатите 15% от долгосрочного прироста капитала. Если вы делаете $ 432,201 и выше, вы платите 20%. Женатые лица, подавшие совместный доход, будут платить нулевой налог на прирост капитала, если они составят менее 73 800 долларов США. Если они составят 73 801 долл. США до 457 600 долл. США, они будут платить 15% налога на прирост капитала. При доходе выше 457 601 долларов они заплатили бы 20%.

Если вы сохранили безопасность менее одного года и один день, тогда вы платите обычный подоходный налог по обычной ставке налога на прибыль. Краткосрочный прирост капитала согласовывается с любыми краткосрочными потерями, и разница облагается налогом. Если ваши потери превышают ваши доходы, вы можете получить только 3 000 долларов США за эти потери в течение одного года. Если у вас есть более 3000 долларов в виде потерь, они переносятся на следующий год. То же самое можно сказать о долгосрочном приросте капитала. Они сверяются с долгосрочными потерями капитала.

Теперь, когда у нас есть налоговые правила, давайте действовать в рамках этих правил. Давайте поговорим об извлечении прибыли и убытков.

При подготовке налоговых деклараций несколько лет назад было обычным видеть, что мои клиенты потеряли несколько тысяч долларов в своем расписании D, где сообщается о краткосрочном и долгосрочном приросте капитала. Вот проблема с потерями капитала: вы можете вычитать только 3000 долларов в год. Если у вас есть потеря капитала в размере 25 000 долл. США, вы можете вычесть только 3000 долл. США за эту потерю, а оставшиеся 22 000 долл. США переходят на следующий налоговый год. Эта сумма может быть увеличена в размере 3000 долларов США до тех пор, пока она не будет использована. В нашем примере можно использовать 3000 долл. США из убытка в 22 000 долл. США, которые были перенесены вперед, и 19 000 долл. США будут перенесены на следующий год и т. Д.

Однако, если вы получили прирост капитала в 25 000 долларов, вам придется сообщать и платить налог на все 25 000 долларов США. Не имеет смысла, не так ли? Прирост капитала может быть уменьшен только за счет потерь капитала. Используя предыдущий пример потери капитала в размере 22 000 долларов, продолжайте, если в следующем году вы получите прирост капитала в размере 10 000 долларов США, это будет согласовано с потерей капитала, что даст вам потерю капитала в размере 3000 долларов на вашу налоговую декларацию и 9 000 долларов США, чтобы перейти к следующий год.

Введите прибыль от заготовки. Если вы переносите крупную потерю капитала, и у вас есть ценная бумага, которая принесла много денег, и вы хотите продать ее, чтобы получить некоторую выгоду, вы можете сделать это с минимальными, если таковые вообще есть, налоговыми последствиями. Например, скажем, в 2013 году у вас была потеря капитала в размере 75 000 долларов. В 2014 году у вас есть прибыль на вашем брокерском счете в размере 55 000 долларов. Вы можете продать ценную бумагу и все равно сообщить о потерях в размере 3000 долларов на свою налоговую декларацию. Короче говоря, вы не будете платить налог на прирост капитала. Таким образом, вы собрали выгоду, не платя прирост капитала. Это довольно здорово?

Уборка потерь немного отличается. Предположим, что у вас не было потерь капитала, перенесенных с прошлого года, но в этом году у вас есть прирост капитала в 75 000 долларов. Однако у вас также есть безопасность в вашем портфеле, которая потеряла большую ценность. Потери капитала составляют 25 000 долларов США. Вы не думаете, что эта безопасность когда-либо вернется, поэтому вы «собираете убытки» и продаете безопасность. В вашей налоговой декларации вы получите только 50 000 долларов США, которые подлежат налогу на прирост капитала.

Я постоянно собираю прибыли и убытки для своих клиентов. Ваш налоговый бухгалтер и ваш финансовый планировщик должны знать друг друга и иметь хорошие рабочие отношения. В конце каждого года я просматриваю инвестиционные заявления своих клиентов с их финансовыми консультантами, и мы собираем прибыли и убытки.

Все это звучит великолепно, но у меня есть одно слово осторожности. Будьте осторожны с альтернативным минимальным налогом (AMT) при получении прибыли и убытков. AMT - это тикающая бомба замедленного действия. Это не альтернатива, и это, конечно, не минимально. Лучшее и кратчайшее объяснение AMT заключается в том, что это альтернативный способ расчета ваших налогов. Если у вас слишком много льготных налоговых позиций в вашей налоговой декларации, вы активируете AMT. Это будет вызвано долгосрочным приростом капитала, потому что налог, который вы платите за них, ниже, чем ваш обычный налоговый кронштейн. Обратите внимание, что не все люди будут подвержены AMT для сбора прибыли и убытков, но некоторые будут.Перед тем, как вы реализуете стратегию получения прибыли или убытка, сидите с компетентным налоговым специалистом, чтобы получить доступ к рискам попадания в AMT.

Некоторые люди смотрят на этот рынок и недовольны потерями, которые они понесли. Я рассматриваю это как возможность сэкономить деньги в налогах.