Не подлежащие вычету взносы IRA могут наложить вам налог дважды

Дж. Р. Робинсоном

Узнайте больше о J.R. на нашем сайте Спросите советника

Если вы не имеете права вносить взносы, взимаемые с вычета налогов, в традиционную IRA, и вы делаете слишком много денег, чтобы внести свой вклад в Roth IRA, у вас есть другой вариант: внесение взносов, не подлежащих вычету (то есть после уплаты налогов) в традиционный IRA. Похоже, это разумное решение: почему бы не воспользоваться предложением правительства, чтобы ваши вклады увеличивались с отложенными налогами до тех пор, пока они не удалялись в будущем? Проблема в том, что вы могли бы заплатить налоги дважды на некоторые из денег, которые вы вносите - особенно если вы пренебрегаете подачей налоговой формы, о которой вы даже не знаете.

Со всеми традиционными IRA вы можете начать делать изъятия или раздачи в возрасте 59½ - и как только вы достигнете 70½, вам необходимо будет получать дистрибутивы, если вы еще не начали их (см. Публикацию IRS 590). Ваш хранитель IRA (банк, брокер или другое учреждение, в котором у вас есть учетная запись) сообщает о полной сумме распределения в IRS с использованием формы 1099-R.

Теоретически, вы обязаны федеральным подоходным налогом только на долю распределения, которая обусловлена ​​ростом отложенного налога, тогда как доля, относящаяся к взносам после уплаты налогов, не облагается налогом.

На практике, для многих, кто внес несвободные взносы ИРА, ваша награда за спасение - это кошмар, сообщающий налоги, когда начинается распространение.

Один общий, неприятный сюрприз, который выпадает на долю некоторых не подлежащих вычету владельцев ИРА, заключается в том, что хранители IRA автоматически не отслеживают ваши взносы после уплаты налогов. Вы должны сообщать об этих взносах в IRS самостоятельно, используя форму 8606, которую вы подаете с налоговой декларацией за каждый год, в который вы делали не подлежащие вычету взносы. Беда в том, что многие налогоплательщики, особенно те, кто готовит свои собственные доходы, не знают об этой форме. Без этой формы IRS не имеет записи о том, сколько взносов после уплаты налогов вы сделали, и вам нужно доказать, что вы их сделали.

Даже для тех, кто достаточно хорошо разбирался в Форме 8606 и которые тщательно отслеживали взносы после уплаты налогов, дразнить ваши взносы после уплаты налогов все еще не так просто, как вы думаете.

Многие инвесторы ошибочно полагают, что до тех пор, пока они сохраняют свои не подлежащие вычету IRA отдельно от своих МРК до налогообложения, деньги, которые они выходят из своих не подлежащих вычету IRA, будут облагаться налогом в соответствии с соотношением взносов к стоимости счета, Например, если они внесли 25 000 долларов США взносов после уплаты налогов на счет в настоящее время на сумму 100 000 долларов США, они предполагают, что только три четверти их распределений с этого счета будут облагаться налогом.

В действительности, однако, IRS требует от вас рассмотреть взносы после уплаты налогов в отношении Всего ценность все ИРА у вас есть. Для инвесторов со значительными запасами ИРА это часто означает, что только незначительный процент от распределения из не подлежащей вычету ИРА может быть освобожден от налогообложения.

Как этот момент, некоторые проницательные инвесторы могут сказать: «Ага! У меня есть решение! Почему бы не преобразовать всю стоимость не подлежащих вычету взносов в Roth IRA? »Плохая новость, мои друзья - дядя Сэм на шаг впереди. Хотя, безусловно, разрешено конвертировать взносы ИРА после налогообложения в ИРР Рот, сумма конверсии по-прежнему облагается налогом пропорционально количеству Всего объединенные фонды ИРА.

Например, утверждают, что владелец ИРА внес пять лет ежегодных внебюджетных взносов ИРА в размере 2000 долл. США (общая сумма в размере 10 000 долл. США) и общая стоимость всех его ИРА (включая МРП опрокидывания, СЭП и ПРОСТЫЕ ИРА, но исключая ИРР Рот) теперь составляет 500 000 долларов. Если он решает перевести 10 000 долларов в ИРР Рот, только 2% (10 000 долл. США / 500 000 долл. США) суммы конверсии или 200 долл. США будут освобождены от налогообложения.

Таким образом, хотя концепция внесения взносов, не подлежащих вычету, может быть обоснованной, горькая таблетка для многих налогоплательщиков может быть двойным налогообложением на деньги, которые они внесли. Потребуется несколько десятилетий, чтобы вернуть возвращенные деньги после уплаты налогов, а шансы бенефициаров, которые в конечном итоге могут наследовать оставшуюся IRA, избегая налогообложения по первоначальным взносам, ничтожны.

Изображение через iStock.