3 популярной налоговой тактики в отношении пенсий

Крейг Смолли

Узнайте больше о Крейге на нашем сайте Спросите советника

Максимизация взносов в пенсионные планы для избежания налогов стала общей стратегией, но три популярных метода можно было бы сократить по предложениям на плаву в Вашингтоне. Вот посмотрите на предлагаемые изменения и кто будет ими подвержен.

Налоговые льготы по пенсионному плану

Нынешний закон побуждает налогоплательщиков экономить на пенсии путем отсрочки подоходного налога на деньги, которые они вносят в пенсионные планы, и на доходы от этих взносов - до тех пор, пока они не уберут деньги в будущем. Однако, поскольку более высокие получатели облагаются налогом по более высоким ставкам, наибольшие вознаграждения от пенсионных стимулов также идут на высоких работников. Кто-то из самого высокого личного налогового кронштейна, 39,6% -ный кронштейн, экономит 39,6 цента за доллар, участвуя в плане 401 (k). Для низкого уровня дохода в 15% -ном кронштейне это 15 центов на доллар.

Если вы внесете годовой максимум в 18 000 долл. США (для лиц моложе 50 лет), вы сэкономите 7 128 долл. США в налоговой группе на 39,6% по сравнению с 2700 долл. США в 15% -ном налоговом кронштейне. Для людей 50 и более максимальный взнос составляет 24 000 долларов США; в скобке 39,6% вы сэкономите $ 9,504; в 15% налоговой шкале, всего $ 3600.

Бюджет президента Обамы в 2016 году предусматривает максимальную налоговую выгоду в размере 28% для взносов на пенсионные счета. Это означает, что налогоплательщики в 28%, 25%, 15% и 10% скобках не пострадают. Тем не менее, в 31%, 35% или 39,6% налоговых скобках не будет получен полный налоговый разрыв. Их выгода превысила бы 28 центов на доллар.

Идея может иметь двухпартийную тягу. Республиканский Дэйвский лагерь, который в то время был председателем комитета по налогам на дом, предложил в своем Законе о налоговой реформе 2014 года, что вычет взносов на пенсионный счет должен быть еще ниже: 25%.

Установка блокировки на задних дверях Roth IRA

Взносы в ИРР Рот не облагаются налогом, как в случае традиционной ИРА, но квалифицированные распределения от ИРР Рот при выходе на пенсию не рассматриваются как налогооблагаемый доход. Налогоплательщик может вносить вклад в IRA Roth только в том случае, если измененный скорректированный валовой доход налогоплательщика или MAGI составляет менее определенной суммы. По состоянию на 2015 год замужнему налогоплательщику, подающему совместный доход, разрешается вносить полный взнос в МАГИ менее 183 000 долл. США, а допустимый взнос поэтапно отменяется в размере от 183 000 долл. США до 193 000 долл. США.

Тем не менее, в настоящее время нет ограничений на доходы от способности человека nondeductible взносы в регулярную ИРА или конвертировать деньги в обычную ИРА в ИРР Рот. Налогоплательщик, который конвертирует деньги в традиционную ИРА, должен включать конвертированную сумму в доход в той же степени, которая была бы включена, если бы она была распределена налогоплательщику. Другими словами, сумма может быть включена в доход в той степени, в которой она не является возвратом владельца ИРА на счету.

Эта способность конвертировать деньги с IRA в Roth предоставляет «заднюю дверь» в Roth IRA для людей, которые в противном случае были бы неприемлемы для учетной записи Roth из-за ограничений дохода. Такие люди могут вкладывать деньги в невостребованную ИРА, а затем конвертировать эту НЕРАЗРУШАЮЩУЮ ИРА в ИРР Рот.

Бюджет Обамы в 2016 году потребует, чтобы будущие конверсии Рот были ограничены только деньгами до уплаты налогов. Таким образом, суммы после уплаты налогов (которые относятся к основанию), проведенные в традиционной ИРА, не могут быть конвертированы. Аналогичное правило будет применяться к суммам, имеющимся в соответствующих пенсионных планах, таких как планы 401 (k). Это предложение фактически убьет большинство бродячих ротов.

Установка крайнего срока для унаследованных IRA

В большинстве случаев люди, которые наследуют ИРА, имеют возможность растягивать распределения по времени их жизни. В результате, налогоплательщик с ИРР Рот может потенциально обеспечить доходы, не облагаемые налогом, наследникам на протяжении десятилетий, поскольку изъятия Рот обычно не облагаются налогом, а средства в ИРА могут продолжать расти без налогов.

Бюджет президента в 2016 году и многие недавние законопроекты, связанные с налогами, предлагают устранить этот вариант «растягивающейся ИРА» и заменить его законом, в соответствии с которым бенефициары, кроме супругов, не смогут вывести деньги в течение пяти лет. По предложению Обамы, исключения будут применяться к любому бенефициару, который на дату смерти владельца ИРА является инвалидом, хронически больным, не более чем на 10 лет моложе, чем владелец ИРА, или несовершеннолетним ребенком.

Для традиционных бенефициаров IRA, которые могут быть вынуждены снимать большие суммы денег за более короткий период, чем это было бы в противном случае, это предложение потенциально может привести к значительному увеличению налогов. Бенефициары Roth IRA не будут сталкиваться с таким же увеличением налогов, но потеряют способность иметь свободный от налогов источник дохода (и пользоваться безналоговым ростом средств в ИРА) в течение длительного периода.

Изображение через iStock.

https: //

Вам также могут понравиться:

Пенсионный план «Здравый для революции»?

Недавние оценки не справляются с пенсионными сбережениями

Один ключ к успешному планированию выхода на пенсию

За занавесом целевых денежных средств