Что такое соло 401 (k)?

Льготы самозанятости - это много, но есть хотя бы один существенный недостаток: отсутствие плана выхода на пенсию работодателя, такого как 401 (k).

Войдите в соло 401 (k) или что IRS вызывает один участник 401 (k). Этот инструмент, разработанный для самозанятых работников, имитирует многие из функций спонсируемого работодателем плана, без сопротивления работать на человека.

Что такое соло 401 (k)?

Совсем точно, как это звучит: индивидуальный 401 (k), предназначенный для владельца бизнеса без сотрудников. Фактически, правила IRS говорят, что вы не можете внести свой вклад в соло 401 (k), если у вас есть сотрудники, хотя вы можете использовать план, чтобы охватить как вас, так и вашего супруга.

Краткие факты

Просто хотите узнать об этом, узнав об этом отставке? Вот разбивка:

Правила приемлемости	Нет ограничений по возрасту или доходам, но должен быть владельцем бизнеса без сотрудников.
Предел взносов	В общей сложности до 55 000 долл. США в 2018 году с дополнительным взносом в размере 6 000 долл. США, если 50 или старше.
Налоги на взносы	Традиционный 401 (k): Взносы производятся до налогообложения, уменьшая налогооблагаемый доход за год. Roth 401 (k): Взносы производятся с долларами после уплаты налогов.
Налоги на квалифицированные распределения при выходе на пенсию	Традиционные 401 (k): Квалифицированные распределения облагаются налогом в качестве дохода. Roth 401 (k): Квалифицированные распределения не облагаются налогом.
Как открыть	До тех пор, пока у вас есть идентификационный номер работодателя, вы можете открыть соло 401 (k) у многих онлайн-брокеров - любой из наших лучших брокерских компаний для IRA также будет подходящим для 401 (k).

»Готовы открыть соло 401 (k)? Ознакомьтесь с нашим списком лучших брокеров для IRA.

Для получения более подробной информации читайте дальше.

Solo 401 (k) пределы взносов

Общий размер взноса соло 401 (k) составляет до 55 000 долларов США в 2018 году. Дополнительный взнос составляет 6 000 долларов США для тех, кто старше 50 лет.

Чтобы понять правила соло 401 (k), вы хотите думать о себе как о двух людях: работодателе (о себе) и сотруднике (да, также о себе). В рамках этого общего лимита взносов в размере 55 000 долларов ваши взносы будут обладать дополнительными ограничениями в каждой роли:

• Как сотрудник, вы можете внести до 18 500 долларов США в 2018 году или 100% компенсации, в зависимости от того, что меньше. Эти 50 или более лет получают дополнительные 6 000 долларов здесь.
• В качестве работодателя вы можете внести дополнительный доход в размере до 25% от вашей компенсации или чистого дохода от самостоятельной занятости, что является вашей чистой прибылью, менее чем половиной вашего налога на самозанятость, а также взносы по плану, которые вы сделали для себя. Предел компенсации, который можно использовать для расчета вашего взноса, составляет 275 000 долл. США в 2018 году.

Имейте в виду, что если вы бок о бок, ограничения 401 (k) применяются лицом, а не планом. Это означает, что если вы также участвуете в 401 (k) на дневной работе, лимиты применяются к взносам по всем планам, а не по каждому индивидуальному плану.

Соло 401 (k) налоговые преимущества

Хорошая вещь о соло 401 (k) заключается в том, что вы можете выбрать свое налоговое преимущество: вы можете выбрать традиционный 401 (k), в соответствии с которым взносы уменьшат ваш доход в год, когда они сделаны. В этом случае распределение в случае выхода на пенсию будет облагаться налогом как обычный доход.

Альтернативой является соло Roth 401 (k), которое не предлагает начального налогового бремени, но позволяет вам получать распределение по безналичному пенсионному обеспечению. В общем, Roth - лучший вариант, если вы ожидаете, что ваш доход будет выше при выходе на пенсию. Если вы считаете, что ваш доход пойдет на пенсию, выберите сегодня налоговый разрыв с традиционным 401 (k).

Из-за этих налоговых льгот IRS имеет довольно строгие правила, когда вы можете использовать деньги, которые вы вкладываете в любой тип учетной записи: за некоторыми исключениями вы будете платить налоги и штрафы за любые распределения до возраста 59 ½.

» Хотите узнать больше? Вот наше углубленное сравнение Roth и традиционных 401 (k) s

Покрытие вашего супруга под вашим соло 401 (k)

IRS допускает одно исключение из правила отсутствия сотрудников на соло 401 (k): ваш супруг, если он или она зарабатывает доход от вашего бизнеса.

Это может эффективно удвоить сумму, которую вы можете внести в семью, в зависимости от вашего дохода. Ваш супруг будет делать выборные отсрочки в качестве вашего сотрудника, до лимита взноса сотрудников в размере 18 500 долларов США (плюс 50-летнее догоняющее положение, если это применимо). В качестве работодателя вы можете затем внести вклад в распределение прибыли для вашего супруга, до 25% компенсации.

Как открыть соло 401 (k)

Вы можете открыть соло 401 (k) у большинства онлайн-брокеров, хотя вам понадобится идентификационный номер работодателя. Брокер предоставит вам соглашение о принятии плана, а также приложение для учетной записи. Как только вы это сделаете, вы можете настроить взносы. У вас будет доступ ко многим инвестициям, предлагаемым вашим брокером, включая паевые фонды, фонды индексов, биржевые фонды, отдельные акции и облигации.

Если вы хотите внести свой взнос в этом году, вы должны установить план до 31 декабря и внести свой вклад в штат сотрудников к концу календарного года. Обычно вы можете вносить взносы, распределяющие прибыль работодателя, до момента подачи налоговой декларации в течение налогового года.

Обратите внимание, что после того, как план будет раскачиваться, ему может потребоваться дополнительная документация - IRS требует годовой отчет по форме 5500-SF, если ваш план 401 (k) имеет активы в размере 250 000 долларов или более в активах в конце данного года.

Здесь вы найдете больше ресурсов, которые помогут вам взвесить ваши возможности как самостоятельного работника:

• Сравните соло 401 (k) с другими вариантами пенсионного плана для самостоятельной работы
• Читайте о SEP IRA, еще одном хорошем варианте для сольных работников
• Рассчитайте ваши потребности в пенсионном обеспечении

Arielle O'Shea является штатным писателем на Investmentmatome, персональном веб-сайте финансов. Электронная почта: [email protected]. Twitter: @arioshea.