Определение и пример хранителя

Что это такое:

Хранитель <учреждение или лицо, которое может выступать в качестве агента и осуществлять юридические полномочия над финансовыми активами другого лица или компании. Как это работает (пример):

Хранитель

обычно обрабатывает различные виды деятельности, включая физическое владение акциями и облигациями, расчет покупок и продаж, отчетность о состоянии активов, соблюдение налоговых требований и отчетность, а также управление счетами и транзакциями клиента. Например, банк может выступать в качестве хранителя для инвестиционной деятельности клиента, перемещая средства на брокерские счета, исследуя альтернативы инвестиций, такие как компаний и фондов, которые могут быть подходящими инвестиционными целями, поручая брокерам покупать или продавать ценные бумаги, отслеживать инвестиционную деятельность на счете и вести отчетную деятельность собственнику. Хранитель может также подготовить необходимые налоговые документы от имени владельца на основании деятельности на счете.

Хранители могут быть назначены для контроля за активами несовершеннолетнего или недееспособного взрослого. Взрослый с юридическим статусом может выступать в качестве хранителя для счетов несовершеннолетнего. Например, общей налоговой стратегией является предоставление финансового подарка несовершеннолетнему, когда их налоговая ставка является самой низкой. В соответствии с Законом об унифицированных передачах несовершеннолетним (UTMA) взрослый или родитель устанавливает учетную запись от имени несовершеннолетнего и выполняет функции хранителя, сохраняя юридические полномочия и руководство по кастодиальному учету. Когда несовершеннолетний становится взрослым, кастодиан отказывается от своей власти над счетом.

Роль хранителя часто принадлежит банкам, юридическим фирмам или бухгалтерским фирмам, которые обычно несут дополнительные пошлины за услуги.

Почему это Вопросы:

Услуги хранителя обычно полезны для владельцев заочного (т.е. владельцев, которые не заинтересованы или не могут участвовать в повседневной управленческой деятельности своих счетов), а также сложные транзакции, управление существенными активами, своевременная отчетность и соблюдение, а также стратегии управления налогами.