Удивительное происхождение вашего 401 (k) |

Мы склонны думать о планах 401 (k) как о фундаменте пенсионных накоплений системы.

Но эти планы, названные в честь раздела во внутреннем кодексе доходов, фактически были разработаны более случайно, чем по дизайну. Когда законодатели первоначально учредили Закон о доходах от 1978 года, целью было ограничить руководство некоторых компаний наличием слишком большого доступа к льготам планов с отсрочкой платежа. (Почему, спросите вы? С 1950-х годов компании боролись с Службой внутренних доходов, чтобы позволить больше денег бежать в таких планах.)

Случайное рождение 401 (k) может быть зачислено Теду Бенне, В 1980 году консультант по преимуществам использовал свою интерпретацию закона для составления плана 401 (k) для своего собственного работодателя The Johnson Cos., Который позволил штатным сотрудникам финансировать счета с доналоговыми долларами и сопоставлять взносы работодателей. Затем Бенна попросил Службу внутренних доходов изменить некоторые предлагаемые правила в соответствии с законом, что в конечном итоге привело к широкому принятию работодателями планов 401 (k) в начале 1980-х годов.

«Я знал, что это будет большой, но я не ожидал, что это будет основной способ, которым люди будут накапливать деньги для выхода на пенсию через 30 лет », - сказал Бенна, теперь полузащитник и президент Ассоциации 401 (k), в журнале« Workforce ».

401 (k) растет: 30-летняя шкала времени

В начале 1980-х годов планы 401 (k) были доступны только в нескольких крупных компаниях, таких как Johnson & Johnson. Сегодня около 94% частных работодателей предлагают их.

План 401 (k) - это пенсионный счет, к которому вы можете получить доступ только через работодателя. Вы вносите часть своей зарплаты в план, и если вы решите внести этот вклад в традиционный 401 (k), он не облагается налогом до тех пор, пока вы не выберете деньги, позволяя вашим инвестициям расти со временем, не облагаясь налогом. (Примечание: вы будете платить штрафы, если вы выберете деньги до установленного пенсионного возраста, как это определено в плане). И в качестве дополнительного бонуса многие работодатели будут соответствовать некоторым вашим вкладам.

В своей относительно короткой истории - всего 30 лет! - 401 (k) планы имели много этапов:

1978: Конгресс передает Закон о доходах 1978 года, который включает положение, которое позволяет сотрудникам избегать облагаться налогом на часть дохода, которую они решают получить в качестве отсроченной компенсации, а не прямой оплаты. Это положение становится Внутренним Кодексом доходов Sec. 401 (k).

1981: I.R.S. выдает правила, позволяющие финансировать 401 (k) планы за счет сокращения заработной платы служащих.

1982: Несколько компаний, таких как Johnson & Johnson, PepsiCo и Honeywell, начинают предлагать своим работникам 401 (k) планы. К 1983 году почти половина всех крупных работодателей либо предлагают план 401 (k), либо планируют предложить один, согласно Исследовательскому институту пособий по безработице.

1984: Закон о налоговой реформе 1984 года требует тестирования «недискриминации» чтобы предотвратить планы 401 (k) в пользу высококвалифицированных сотрудников над рядовыми работниками. В то время Конгресс был обеспокоен тем, что руководители воспользуются 401 (k) планами более низкооплачиваемых сотрудников.

1996: Активы в 401 (k) планах превышают 1 трлн. Долл. США, причем более 30 миллионов участников.

2001: Закон о примирении экономического роста и налоговой помощи 2001 года предусматривает догоняющие взносы для участников 50 лет и старше, а также создание Roth 401 (k) s, которые позволяют взносы после уплаты налогов

2006: Закон о защите пенсий в 2006 году позволяет работодателям автоматически регистрировать сотрудников в 401 (k) планах и предлагать целевые фонды в качестве варианта по умолчанию.

Сегодня 401 (k): Слишком большой для своих бритт?

Текущая статистика 401 (k) ошеломляет:

• 51 миллион американцев имеют более 3,5 триллиона долларов, вложенных в планы 401 (k), что более чем в два раза превышает активы в 1,6 триллиона долларов проведенных планами в 2002 году, по данным Института инвестиционной компании.
• Активы в планах 401 (k) составляют 18% от пенсионного рынка США на сумму 19,4 трлн. Долл. США.
• Средний сальдо счета в плане 401 (k) достигло 80 900 долл. США в первом квартале этого года. Согласно Fidelity Investments, крупному администратору плана 401 (k), это на 75% больше, чем в первом квартале 2009 года на уровне 46 200 долларов США.

Бенна, которого называют «Отцом 401 (k)», «на самом деле критиковал его создание в последнее время, отметив, что сегодня существует слишком много вариантов инвестиций, и их сложность оказывает негативное влияние на участников плана 401 (k).

« Этот монстр вышел из-под контроля. пошел к трем вариантам, затем к шести, затем к семи, а затем к 15 - это намного больше, чем большинство участников смогли иметь дело », - сказал Бенна журналу SmartMoney. «И я не уверен, что мы добавили ценность, усложнившись».

В первоначальном плане 401 (k) было только два варианта инвестирования: фондовый фонд и фонд, гарантирующий возврат, похожий на фонд денежного рынка. Типичный 401 (k) теперь предлагает 19 фондов.

Некоторые работодатели работают над упрощением планов 401 (k), ограничивая количество средств в инвестиционном меню плана, а также автоматически регистрируя работников в целевые фонды, которые корректируют портфель акций и облигаций, поскольку участник приближается к отставке для снижения риска. Сегодня почти 70% планов 401 (k) предлагают целевой фонд в качестве варианта по умолчанию, при этом около 12% из 401 (k) активов, вложенных в такие фонды.

Эффект 401 (k): эти планы Убить пенсии?

Поскольку планы 401 (k) преуспели, традиционные пенсионные планы снизились. По данным Департамента труда, с 1980 по 2008 год доля частных работников, участвующих в традиционных пенсионных планах, сократилась с 38% до 20%.

Для работодателей планы 401 (k) более привлекательны, поскольку они стоят дешевле чем традиционные пенсионные планы, и они не несут одинаковые учетные обязательства и инвестиционные риски. Некоторые критики из 401 (k) даже говорят, что работникам было бы лучше в традиционных пенсиях.

«Мы знаем после 30 лет этого эксперимента 401 (k), что люди хуже в 401 (k), чем они имели бы, если бы их деньги были в традиционном плане, или если это было на простом валовом счету на пенсию », - сказала Тереза ​​Гилардуччи, директор Центра анализа экономической политики Шварца в Новой школе социальных исследований, в начале апреля в PBS Frontline.

Но пенсии были никогда не столь широко доступны как планы 401 (k). «Даже в« добрые старые времена », когда« все », как утверждается, имели пенсию, реальность такова, что большинство работников в частном секторе этого не делали», - пишет Невин Адамс из Центра исследований пенсионного дохода в Исследовательском институте пособий по безработице. «Даже среди тех, кто работал на работодателя, который предлагал пенсию, большинство в частном секторе не работало достаточно долго, чтобы один работодатель аккумулировал уровни обслуживания, необходимые для полной пенсии».

В результате, отмечает Адамс, большинство работников, имеющих пенсию, по-прежнему полагаются на сочетание социального обеспечения и личных сбережений, в дополнение к пенсионным доходам для финансирования своих пенсионных выплат … и число планов 401 (k) продолжает расти.

Как сделать Большинство из ваших 401 (k)

Несмотря на рост планов 401 (k), существует дефицит в размере 6,6 триллиона долларов США в том, что американцы в настоящее время имеют сбережениями по сравнению с тем, что им действительно нужно в случае выхода на пенсию, согласно анализу Центра для исследований в области пенсионного обеспечения в Бостонском колледже.

Этот недостаток должен сделать максимальные пенсионные счета, такие как план 401 (k), приоритетом. Начиная с 2013 года вы можете внести до 17 500 долларов США в план 401 (k) и добавить еще 5 500 долларов США, если вам 50 или старше.

Если вы не максимизируете свой 401 (k), вам следует рассмотреть увеличивая ваш вклад на 1% каждые шесть месяцев. Для большинства из нас это примерно от $ 20 до $ 50 за зарплату, которую вы, вероятно, не пропустите. И так как большинство работодателей автоматически вычитают взнос 401 (k) от вашей зарплаты, это облегчает дополнительную экономию в желудке.

Ваш работодатель может также предложить вам экономить больше: около 95% из 401 (k) планов предоставляют соответствующие взносы, а средний взнос компании составляет 2,5% от заработной платы сотрудника. Соответствующие политики между планами 401 (k) различаются в зависимости от компании, но наиболее распространенным является соотношение доллар за доллар до 6% от заработной платы сотрудника.

Ответ на инвестиции: Даже если у вас есть хороший план 401 (k), самое главное, чтобы начать экономить больше сейчас, потому что трудно компенсировать потерянное время, когда дело доходит до создания здорового яйца для отложенного гнезда.