Профессор Хо предлагает учебник о том, как думать об измерении влияния налогов

Влияние налога на сектор измеряется его влиянием на спрос и предложение. Площадь ниже кривой спроса - это выгоды, которые потребители получают от потребления. Площадь ниже кривой предложения - это прибыль, получаемая от потребления. Поэтому площадь между спросом и предложением представляет собой общую выгоду с точки зрения потребительской ценности (известную как потребительский излишек) и прибыли производителя.

Введение налога создает клин между тем, что потребители должны платить, и фактической себестоимостью производства. Это увеличивает цену для потребителей и снижает выпуск производителей. Это оставляет треугольник, известный как «Потеря веса» или «Треугольник Гарбергера», потерянные экономические возможности.

По мере увеличения налоговых поступлений от сектора умеренная потеря веса растет. Для небольшого налога мы все еще находимся на вершине треугольника, поэтому увеличение мертвой потери веса невелико. Но в сильно облагаемом налогом секторе мы сейчас находимся в основе треугольника, и поэтому мертвая потеря веса выше.

Однако принцип оптимальных налогов Рамсей отмечает, что этот эффект зависит от наклона спроса и предложения. Если наклон спроса и предложения в данном секторе относительно неэластичен (ближе к вертикали), что означает количество поставляемого количества и требуемое количество не меняются очень сильно, когда цены меняются, тогда налоги оказывают относительно небольшое влияние на количество и, следовательно, имеют меньшая потеря мертвого веса. Таким образом, такие сектора должны быть целенаправленными.