Coverdell Education Сберегательная учетная запись Определение и пример |

Что это такое:

Раньше называлась образовательная IRA, Сберегательная учетная запись Coverdell Education Savings Account (или Coverdell ESA) - это сберегательный счет с налоговыми льготами, предназначенный для помощи родителям и опекунам в подготовке к обучению их детей.

Как это работает (пример):

A Сберегательный счет Coverdell Education Savings Account может быть открыта от имени несовершеннолетнего в возрасте до 18 лет. Взносы устанавливаются на максимальный годовой максимум в 2000 долл. США (на ребенка) и не подлежат налогообложению, и они не могут быть получены из доналоговых долларов. Сберегательный счет затем растет без налогов до момента распространения.

Если средства используются для расходов на образование, включая плату за обучение, плату, необходимые книги, персональные компьютеры и / или комнату и питание, распределение также является налогом свободно. Если сумма распределения превышает стоимость образовательных расходов или средства используются для расходов, не связанных с образованием, доход на счете будет считаться постоянным доходом и будет облагаться налогом соответственно, а также дополнительный налог в размере 10%.

Расходы на образование не ограничиваются расходами на учебу в колледже и университете и могут включать начальные и средние школы, профессиональные и другие квалифицированные средние учебные заведения, а также высшее образование.

Пределы взносов существуют для налогоплательщиков на основе их измененного скорректированного валового дохода (МАГИ). Для одиночных фильтров измененный скорректированный предел валового дохода составляет 110 000 долларов США и 220 000 долларов США для совместных лиц.

Если бенефициар не выкупает средства до достижения 30-летнего возраста, он должен быть распределен в течение 30 дней или облагаться налогом. Однако налоги могут быть исключены, если полный баланс перевернут в новый EPC Coverdell для другого члена семьи.

Почему это имеет значение:

Стоимость обучения высока и продолжает расти (особенно там, где частные школы и колледжи). ESA предоставляют родителям и их детям возможность начать экономить на образовательных расходах, когда их дети еще очень молоды. Таким образом, вклады, вкладываемые в счет, имеют больше времени для роста с выгодой для усугубляющего интереса.

InvestingAnswers: Обучение в колледже: 5 способов сэкономить на расходах на образование